...

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk PT MATAHARI PUTRA PRIMA

by user

on
Category: Documents
0

views

Report

Comments

Transcript

PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk PT MATAHARI PUTRA PRIMA
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan
31 Desember 2013 (DIAUDIT) dan
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir
pada Tanggal-tanggal 30 September 2014
dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
d1/October 30, 2014
d1/ October 30, 2014
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Interim Consolidated Financial Statements
September 30, 2014 (UNAUDITED) and
December 31, 2013 (AUDITED) and
Nine Months Period for the Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
paraf:
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan
31 Desember 2013 (DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia, kecuali data saham)
Catatan/
Note
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
OF FINANCIAL POSITION
September 30, 2014 (UNAUDITED) and
December 31, 2013 (AUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah, except shares data)
30 Sept/
Sept 30,
2014
Rp
31 Des/
Dec 31,
2013
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo
Piutang lain-lain
Aset keuangan lancar lainnya
Persediaan
Pajak dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Aset lancar lainnya
ASSETS
2c,2d,2r,2w,3,10,33
2d,2e,4
2d,5
2d,2e,6,10
2d,7,41
2f,8,27
18
2g,2h,2k,2w,9,10
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Aset keuangan tidak
lancar lainnya
Investasi jangka panjang lainnya
Aset tetap
Uang muka dan jaminan sewa
Sewa dibayar di muka
jangka panjang
Aset tak berwujud
Aset tidak lancar lainnya
Aset pajak tangguhan
203,362
29,196
42,000
369,448
2,578,661
35,611
75,585
26,440
1,302,610
33,866
62,980
380,176
25,600
2,273,548
63,779
25,430
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables - third parties
Held to maturities investments
Other receivables
Other current financial assets
Inventories
Prepaid taxes
Prepaid expenses
Other current assets
3,360,303
4,167,989
Total Current Assets
2d,2e,11
2d,2i
2j,2k,2w,10,12
2h,2k,2w,10,13,34
19,652
1,219,196
339,056
16,687
2
1,086,757
882,686
NON-CURRENT ASSETS
Other non-current
financial assets
Other long term investments
Fixed assets
Rental advance and deposits
2g,2h,2k,2w,10,14
2l,2w,10,15
131,631
5,348
112,165
26,275
180,662
4,762
183,642
56,331
Long-term prepaid rents
Intangible assets
Other non-current assets
Deferred tax assets
Jumlah Aset Tidak Lancar
1,853,323
2,411,529
Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET
5,213,626
6,579,518
TOTAL ASSETS
2s,18,22
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
d1/ October 30, 2014
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
1
ParaParaf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan
31 Desember 2013 (DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia, kecuali data saham)
Catatan/
Note
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
OF FINANCIAL POSITION
September 30, 2014 (UNAUDITED) and
December 31, 2013 (AUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah, except shares data)
30 Sept/
Sept 30,
2014
Rp
31 Des/
Dec 31,
2013
Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
Beban akrual
Utang pajak
Liabilitas imbalan kerja
jangka pendek
Bagian lancar atas liabilitas
jangka panjang:
Utang obligasi
Utang sukuk
Liabilitas keuangan jangka
pendek lainnya
Liabilitas jangka pendek lainnya
LIABILITIES
1,565,532
330,773
99,614
1,989,126
337,677
54,246
2d,2t,31
64,535
132,514
2d,2m,20
2d,2n,20
-
51,939
135,899
149,994
82,805
263,227
72,802
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
Accruals
Taxes payable
Short-term employee
benefit liabilities
Current maturities of long-term
liabilities:
Bonds payable
Sukuk payable
Other current
financial liabilities
Other current liabilities
2,293,253
3,037,430
Total Current Liabilities
172,916
98,831
152,939
94,179
NON-CURRENT LIABILITIES
Long-term employee benefit
liabilities
Other non-current liabilities
271,747
247,118
Total non-current liabilities
2,565,000
3,284,548
Total Liabilities
2d,16
2d,2w,10,17
2d,18
2d,2r,2w,10,19
2q
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilitas imbalan kerja jangka
panjang
Liabilitas jangka panjang lainnya
2d,2t,31
2d,18
Jumlah liabilitas jangka panjang
Jumlah Liabilitas
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
d1/ October 30, 2014
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
2
ParaParaf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan
31 Desember 2013 (DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia, kecuali data saham)
Catatan/
Note
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
OF FINANCIAL POSITION
September 30, 2014 (UNAUDITED) and
December 31, 2013 (AUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah, except shares data)
30 Sept/
Sept 30,
2014
Rp
31 Des/
Dec 31,
2013
Rp
EKUITAS
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan
kepada Pemilik Entitas Induk
Modal saham - Nilai nominal Rp 50 per saham
pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013;
Modal dasar - 10.800.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor
Penuh - 5.377.962.800 saham pada
30 September 2014 dan 31 Desember 2013
Tambahan modal disetor - neto
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
EQUITY
1b,21
2p,22
268,898
774,578
33
30,000
1,575,120
Equity Attributable to Equity
Holders of Parent Entity
Capital stock - Rp 50 par value per share
as at September 30, 2014 and December 31, 2013;
Authorized - 10,800,000,000 shares
Issued and Fully Paid 5,377,962,800 shares as at
268,898 September 30, 2014 and December 31, 2013
774,578
Additional paid-in capital - net
Retained earnings
28,000
Appropriated
2,223,464
Unappropriated
2,648,596
30
3,294,940
30
Total Equity Attributable
to Owners of the Parent
Non-Controlling Interests
Jumlah Ekuitas
2,648,626
3,294,970
Total Stockholders' Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
5,213,626
6,579,518
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Jumlah Ekuitas yang dapat di atribusikan
Kepada Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Non-pengendali
2b,24
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
d1/ October 30, 2014
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
3
ParaParaf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada
Tanggal – tanggal 30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia, kecuali laba per saham)
Catatan/
Note
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
OF COMPREHENSIVE INCOME
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah, except earnings per share)
30 Sept/
Sept 30, 2014
Rp
30 Sept/
Sept 30, 2013
Rp
PENJUALAN BERSIH
2q,25
10,061,869
8,709,381
NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN
2q,26
(8,339,017)
(7,344,270)
COST OF SALES
1,722,852
1,365,111
GROSS PROFIT
(161,529)
(1,174,002)
(23,233)
86,392
(209,977)
(917,529)
(24,508)
210,399
Selling expenses
General and administrative expenses
Other expenses
Other income
450,480
423,496
OPERATING PROFIT
31,828
(14,424)
71,848
(74,126)
Finance income
Finance costs
467,884
421,218
(113,927)
(100,317)
Income tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN
353,957
320,901
INCOME FOR THE PERIOD
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN
353,957
320,901
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE PERIOD
353,957
353,957
320,901
320,901
LABA BRUTO
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Beban lain-lain
Penghasilan lain-lain
2q,2w,10,27
2q,2w,10,12,28,31
2q,29
2q,30
LABA USAHA
Penghasilan keuangan
Beban keuangan
2q,2w,10
2q
LABA SEBELUM PAJAK
Beban pajak penghasilan
2s,18
Laba yang Dapat Diatribusikan kepada :
Pemilik Entitas Induk
Laba Komprehensif yang Dapat
Diatribusikan Kepada :
Pemilik Entitas Induk
LABA PER SAHAM DASAR
2v
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
d1/ October 30, 2014
353,957
353,957
320,901
320,901
66
60
INCOME BEFORE INCOME TAX
Income Attributable to:
Owner of the Parent
Comprehensive Income
Attributable To:
Owner of the Parent
BASIC EARNINGS PER SHARE
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
4
ParaParaf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia)
Catatan/
Note
SALDO PER 1 JANUARI 2013
Keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Tahunan tanggal 24 April 2013:
Modal Saham/
Share Capital
278,827
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
For the Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah)
Selisih Nilai
Transaksi
Restrukturisasi
Entitas
Sepengendali/
Saldo Laba/Retained Earnings
Difference in Value
Tambahan Modal of Restructuring
Telah
Belum
Disetor - Neto/ Transactions of
Ditentukan
Ditentukan
Additional Paid-in Entities Under Saham Treasuri/ Penggunaannya/ Penggunaannya/
Capital - Net
Common Control Treasury stock
Appropriated
Unappropriated
324,652
444,848
(33,873)
26,000
2,805,270
Ekuitas yang
Dapat
Diatribusikan
Kepada Pemilik
Entitas Induk/
Equity
Attributable
to Owners
of the Parent
Kepentingan
Non Pengendali/
Non Controlling
Interest
3,845,724
30
Jumlah Ekuitas/
Total
Equity
3,845,754
33
Deklarasi dividen tunai - bersih dari
pembelian kembali saham
Pembentukan cadangan umum
(1,000,301)
(2,000)
(1,000,301)
-
-
(1,000,301)
-
JANUARY 1, 2013
Resolution of the Annual General
Meeting of the Shareholders
on April 24, 2013:
Declaration of cash dividend - net of
treasury shares
Appropriation of general reserve
-
-
-
-
2,000
466
-
33,873
-
(24,410)
-
-
-
Settlement on treasury stock
-
-
-
-
-
-
Adoption of PSAK 38 (2012 revision)
-
4,612
-
4,612
Restructuring transactions among
entities under common control
-
320,901
Total comprehensive income for the period
Penyelesaian atas saham treasuri
1b,2o,21
(9,929)
Penerapan PSAK 38 (revisi 2012)
2p,22,23
-
444,848
2p,23
-
4,612
-
-
-
-
-
-
-
-
320,901
320,901
SALDO PER 30 SEPTEMEBER 2013
268,898
774,578
-
-
28,000
2,099,460
3,170,936
30
3,170,966 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2013
SALDO PER 1 JANUARI 2014
268,898
774,578
-
-
28,000
2,223,464
3,294,940
30
3,294,970
Transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali
Jumlah pendapatan komprehensif
periode berjalan
Keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Tahunan tanggal 10 April 2014:
Deklarasi dividen tunai - bersih dari
pembelian kembali saham
Pembentukan cadangan umum
Jumlah pendapatan komprehensif
periode berjalan
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2014
(444,848)
-
-
-
2,000
(1,000,301)
(2,000)
(1,000,301)
-
-
-
-
-
-
353,957
353,957
268,898
774,578
-
-
30,000
1,575,120
2,648,596
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
d1/ October 30, 2014
(1,000,301)
-
Resolution of the Annual General
Meeting of the Shareholders
on April 10, 2014:
Declaration of cash dividend - net of
treasury shares
Appropriation of general reserve
353,957
Total comprehensive income for the period
33
-
30
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2014
2,648,626 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2014
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
5
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM
CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal – tanggal
For the Nine Months Period Ended
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia)
(In Millions of Indonesian Rupiah)
Catatan/
Notes
30 Sept/
Sept 30,
2014
Rp
30 Sept/
Sept 30,
2013
Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok
Pembayaran untuk beban penjualan
Pembayaran kepada karyawan
Pembayaran pajak penghasilan badan
Penerimaan kas dari pendapatan sewa
Pembayaran untuk beban sewa
Hasil pengembalian sewa dibayar di muka
Pengurangan piutang lain-lain
Pendapatan lainnya
Beban lainnya
Arus Kas Neto Diperoleh (Digunakan untuk)
dari Aktivitas Operasi
10,066,538
(9,067,580)
(496,055)
(643,826)
(35,611)
149,025
(435,911)
82,495
8,072
681,341
(457,029)
8,716,429
(7,753,940)
(364,089)
(528,970)
(34,533)
136,602
(397,661)
1,039,267
(306,475)
(148,541)
506,630
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo
Penjualan
Aset tetap
Penjualan
Pembelian
Penambahan Aset tak berwujud
Pengurangan (Penambahan) aset keuangan lainnya
Penambahan uang muka dan jaminan sewa
Hasil pengembalian uang muka dan jaminan sewa
Penambahan aset lancar lainnya
Penambahan aset tidak lancar lainnya
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
12
12
Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran dividen kepada:
Pemilik Entitas Induk
Pinjaman jangka panjang
Penerimaan
Pembayaran
Penghasilan keuangan
Biaya keuangan
Pembayaran obligasi dan sukuk
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan
PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE
20,980
1,291,000
1,448
(242,787)
(1,924)
22,636
(88,179)
629,768
(1,008)
(113,960)
812
(219,911)
(3,904)
(12,305)
(39,882)
336,000
(2,750)
(67,976)
226,974
1,281,084
Net Cash Flows Provided from Investing Activities
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Dividend payment to
Owner of the parent
Long term loans
Receipts
Payments
Finance income
Finance cost
Repayment of bonds and sukuk
(1,000,301)
31,963
(21,091)
(188,000)
300,000
(2,116,570)
87,568
(89,562)
-
(1,177,429)
(2,818,865)
(1,098,996)
(1,031,151)
NET DECREASE IN CASH
AND CASH EQUIVALENTS
1,302,610
1,361,736
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
THE BEGINNING OF PERIOD
(252)
505
Effects in Foreign Exchange Changes in
Cash and Cash Equivalents
203,362
331,090
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
THE END OF THE PERIOD
3
3
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
d1/ October 30, 2014
Held to maturities investments
Proceed from sales
Fixed assets
Proceed from sales
Acquisitions
Addition of Intangible asset
Decrease (Increase) of other financial assets
Increase in rental advance and deposits
Proceeds from refund of rental advances and deposits
Increase in other current assets - net
Increase in other non current assets
(1,000,301)
Dampak Perubahan Selisih Kurs Terhadap Kas dan
Setara Kas
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
Cash receipts from customers
Cash paid to suppliers
Payments for operating expenses
Payments to employees
Payments of income tax
Cash receipts from rental income
Payment for rental expenses
Proceeds from refund of prepaid rental
Deduction from other receivable
Cash receipts from other income
Payments for other expenses
Net Cash Flows Provided (Used in)
from Operating Activities
Net Cash Flows Used in Financing Activities
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
6
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
1.
UMUM
1.
1.a. Pendirian Perusahaan
GENERAL
1.a. The Company’s Establishment
PT Matahari Putra Prima Tbk (“Perusahaan”) didirikan di Negara Republik Indonesia pada tanggal 11 Maret
1986 berdasarkan akta notaris Budiarti Karnadi, S.H.
No. 30 tanggal 11 Maret 1986 dan telah mendapatkan
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik
Indonesia berdasarkan Surat Kutipan dari Daftar
Keputusan Menteri Kehakiman tertanggal 26 Juli 1986
No.C2-5238.HT.01-01.Th.86, akta mana telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia
No. 73 tanggal 10 September 1991 , Tambahan Berita
Negara Republik Indonesia No. 2954. Akta tersebut
telah mengalami beberapa kali perubahan dan telah
disesuaikan berdasarkan Undang-undang No. 40 tahun
2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana
termuat pada akta Pernyataan Keputusan Rapat
(“PKR”) No.39 tanggal 8 Agustus 2008 yang
dibuat oleh notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito,
S.H., sebagaimana telah disahkan oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
(“Menkumham”)
dalam
Surat
Keputusan
No. AHU-887903.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal
21 Nopember 2008 dan diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 13 tanggal 13 Pebruari
2009 dan Tambahan Berita Negara No. 4395.
Perubahan anggaran dasar terakhir sehubungan
dengan perubahan modal diaktakan dengan akta PKR
yang dibuat oleh notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari
Adi Warsito, S.H., No. 12 tanggal 6 Mei 2013.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menkumham
melalui Surat Keputusan No. AHU-34643.AH.01.02
Tahun 2013 tanggal 26 Juni 2013. Anggaran dasar
telah beberapa kali diubah, terakhir dengan akta
Pernyataan Keputusan Rapat yang dibuat oleh oleh
notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.,
No.65 tanggal 29 April 2014. Perubahan tersebut telah
diterima oleh Menkumham melalui surat penerimaan
pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU01574.40.21.2014, dan AHU-05979.40.22.2014 tanggal
29 April 2014.
PT Matahari Putra Prima Tbk (“the Company”) was established in the Republic of Indonesia on
March 11, 1986 based on notarial deed No. 30 dated
March 11, 1986 of Budiarti Karnadi, S.H. and was
approved by the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia in its Decision Letter No. C2-5238.HT.0101.Th.86 dated July 26, 1986, and was published in
Supplement No. 73 of State Gazette No. 2954 dated
September 10, 1991. The Company’s articles of association have been amended several times, and
have been amended to comply with Corporate Law
No. 40 year 2007 as notarized under notarial deed of
meeting resolution No. 39 dated August 8, 2008
by Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., which has
been approved by the Minister of Justice and Human
Rights of the Republic of Indonesia in its decision letter
No. AHU-887903.AH.01.02 year 2008 dated November
21, 2008 and published in Supplement No. 13 of State
Gazette No. 4395 dated February 13, 2009. The latest
amendment of the Company’s Articles of Association regarding to the change in capital was notarized with
the Company’s meeting resolution under deed
No. 12 dated May 6, 2013 by Ir. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H. The amendment has been
approved by the Minister of Justice and Human Rights
of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
AHU-34643.AH.01.02 year 2013 dated June 26, 2013.
The Company’s articles of association have been amended several times, the latest as notarized under
notarial deed of meeting resolution No. 65 dated April
29, 2014 by Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
S.H. The amendment has been approved by the
Minister of Justice and Human Rights of the Republic of
Indonesia in its accepted letter regarding changes in
the Company’s Articles of Association
No.
AHU-01574.40.21.2014
and
AHU05979.40.22.2014 dated April 29, 2014.
Perusahaan melakukan kegiatan utama usaha yaitu
jaringan toko serba ada yang menyediakan berbagai
macam barang seperti untuk kebutuhan sehari-hari.
The Company operates a chain of stores which sell
such items as daily needs.
7
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
1.
UMUM (lanjutan)
1.
1.a. Pendirian Perusahaan (lanjutan)
GENERAL (continued)
1.a. The Company’s Establishment (continued)
Kantor Pusat operasional Perusahaan berada di
Menara Matahari Lantai 20, Jalan Boulevard Palem
Raya No. 7, Lippo Karawaci - Tangerang, Banten.
Perusahaan mulai beroperasi komersial pada
tahun 1986.
The Company’s head office is located in Menara Matahari 20th Floor, No. 7 Boulevard Palem Raya,
Lippo Karawaci - Tangerang, Banten. The Company
started commercial operations in 1986.
Pada tanggal 30 September 2014, Perusahaan
mengoperasikan toko Hypermart, Foodmart dan Boston
Health & Beauty di 246 lokasi di Jakarta dan
kota-kota lainnya di Indonesia.
As at September 30, 2014, the Company operates
Hypermart, Foodmart and Boston Health & Beauty
stores in 246 locations in Jakarta and other cities in
Indonesia.
Entitas Induk langsung Perusahaan adalah
PT Multipolar Tbk, yang merupakan pemegang saham
mayoritas Perusahaan. Entitas Induk Terakhir
Perusahaan adalah Lanius Limited.
The Immediate Parent Company is PT Multipolar Tbk,
which is the Company’s major shareholder. The Ultimate Parent of the Company is Lanius Limited.
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan
1.b. The Company’s Public Offering
Saham
Shares
Pada tanggal 29 Nopember 1992, Pernyataan
Pendaftaran Perusahaan dalam rangka Penawaran
Umum Perdana dinyatakan efektif. Pada bulan
Desember 1992, Perusahaan mencatatkan seluruh
sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek
Surabaya yang sekarang bergabung menjadi Bursa
Efek Indonesia (“BEI”).
On November 29, 1992, the Company’s Registration Statement to offer its Initial Public Offering of shares
was declared effective. In December 1992, the
Company listed all of its shares on the Jakarta Stock
Exchange and the Surabaya Stock Exchange, which
are now merged as the Indonesia Stock Exchange
(“IDX”).
Pada tanggal 9 Juni 1995, 11 September 1996 dan
13 Oktober 1997, Pernyataan Pendaftaran Perusahaan
dalam rangka Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) I, II dan III kepada pemegang saham dalam rangka
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(“HMETD”) masing-masing 75.166.500 saham
(Rp1.400 per saham), 225.499.500 saham
(Rp1.000 per saham) dan 1.803.996.000 saham
(Rp500 per saham) dinyatakan efektif. Perusahaan
mencatatkan seluruh saham baru tersebut di BEI.
On June 9, 1995, September 11, 1996 and October 13,
1997, the Company’s Registration Statements to offer its First, Second and Third Limited Public Offerings,
respectively, with pre-emptive rights to shareholders,
totaling 75,166,500 shares (at Rp1,400 per share),
225,499,500 shares (at Rp1,000 per share) and
1,803,996,000 shares (at Rp500 per share),
respectively, were declared effective. The Company
listed all such new shares on the IDX.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
(“RUPSLB”) Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 23 Juni 1997, yang diaktanotariskan dengan
akta
No.
142
tanggal
23
Juni
1997
oleh notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito S.H.,
diputuskan untuk mengubah nilai nominal saham dari
Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham.
Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman
dalam Surat Keputusan No. C2-6666 HT.01.04.Th.97
tanggal 15 Juli 1997. Proses pemecahan saham (stock
split) telah selesai pada tanggal 15 September 1997
dan seluruh saham baru hasil stock split mulai
diperdagangkan di bursa efek pada tanggal yang sama.
In the Company’s Extraordinary General Meeting of the Shareholders that was held on June 23, 1997, the
minutes of which were notarized under deed No. 142
dated June 23, 1997 by Ny.Poerbaningsih Adi Warsito,
S.H., the shareholders resolved to change the par
value of share from Rp1,000 per share to Rp500
per share. This change was approved by the Minister
of
Justice
in
its
Decision
Letter
No. C2-6666 HT.01.04.Th.97 dated July 15, 1997. The
process of stock split was completed on
September 15, 1997 and all new shares issued from
the stock split were traded in the stock exchange on the
same date.
8
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
1.
UMUM (lanjutan)
1.
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan)
GENERAL (continued)
1.b. The Company’s Public Offering (continued)
Saham (lanjutan)
Pada tanggal 27 Desember 2006, Pernyataan
Pendaftaran Perusahaan dalam rangka PUT IV kepada
pemegang saham dalam rangka Penerbitan HMETD
sejumlah 2.005.928.000 saham (Rp500 per saham)
yang disertai dengan penerbitan waran seri I dengan
jumlah sebanyak-banyaknya 877.593.500 lembar
dinyatakan efektif. Sampai dengan tanggal akhir
penukaran waran, yaitu 12 Juli 2010, sejumlah
864.624.800 waran seri I telah dieksekusi menjadi
saham.
Shares (continued)
On December 27, 2006, the Company’s Registration Statement to offer its Fourth Limited Public Offering with
pre-emptive
rights
to
shareholders
totaling
2,005,928,000 shares (at Rp500 per share) and a
maximum of 877,593,500 Series I warrants, was
declared effective. As of the end of the exercise date,
July 12, 2010, there were 864,624,800 Series I warrants
exercised into shares.
Berdasarkan
Pernyataan
Keputusan
Rapat
Perusahaan yang diaktakan dalam Akta No. 10
tanggal 4 Nopember 2010 dari Ny. Poerbaningsih Adi
Warsito, S.H., saham hasil konversi waran di atas telah
ditempatkan dan disetor, sehingga jumlah seluruh
saham yang ditempatkan dan disetor menjadi
5.576.546.800 saham. Perusahaan mencatatkan
seluruh saham baru tersebut di BEI.
Based on the Company’s meeting resolution as notarized under deed No. 10 dated November 4, 2010
of Ny.Poerbaningsih Adi Warsito S.H., shares of
converted warrants had been issued and fully paid,
thus the total number of issued and fully paid shares
are 5,576,546,800 shares. The Company listed all such
new shares on the IDX.
Pada RUPSLB Perusahaan yang diselenggarakan
pada tanggal 19 September 2012, yang
diaktanotariskan dengan akta No. 30 tanggal
19 September 2012 oleh notaris Ir. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito,S.H., telah diputuskan,
diantaranya, untuk menurunkan nilai nominal saham
dari Rp500 per lembar saham menjadi Rp50
per lembar saham. Seluruh saham dengan nilai
nominal baru mulai diperdagangkan di BEI pada
tanggal 27 Nopember 2012. Perusahaan telah
melakukan pembayaran atas selisih nilai nominal
saham kepada para pemegang saham pada tanggal
4 Desember 2012.
In the Company’s Extraordinary General Meeting of the
Shareholders held on September 19, 2012, the minutes
of which were notarized under deed No. 30 dated
September 19, 2012 by Ir. Nanette Cahyanie Handari
Adi Warsito, S.H., the shareholders resolved to, among
others, reduce the par value of shares from Rp500 per
share to Rp50 per share. All of the new par value
shares were traded on the IDX starting on
November 27, 2012. The Company had made payment
of the reduction of the par value of shares to the
shareholders on December 4, 2012.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
(“RUPST”) yang diselenggarakan pada tanggal
24 April 2013, yang diaktanotariskan dengan akta
No. 65 tanggal 24 April 2013 oleh notaris
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., telah
diputuskan, diantaranya, untuk melaksanakan
penyelesaian atas 198.584.000 saham treasuri,
sehingga jumlah seluruh saham yang ditempatkan dan
disetor menjadi 5.377.962.800 saham. Perubahan
anggaran dasar ini kemudian telah diaktakan kembali
dalam PKR No.12 tanggal 6 Mei 2013 oleh
notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.
yang telah disetujui oleh Menkumham melalui Surat
Keputusan No. AHU-34643.AH.01.02 Tahun 2013
tanggal 26 Juni 2013.
In the Company’s Annual General Meeting of the
Shareholders held on April 24, 2013, the minutes of
which were notarized under deed No. 65
dated April 24, 2013 by Ir. Nanette Cahyanie Handari
Adi Warsito, S.H., the shareholders resolved to, among
others, settle the 198,584,000 treasury shares, thus the
total number of issued and fully paid shares are
5,377,962,800 shares.The latest amendment has been
notarized in PKR No.12 on May 6, 2013 by Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito S.H and approved by
the Minister of Justice and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-34643.AH.01.02 year 2013 dated
June 26, 2013.
9
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
1.
UMUM (lanjutan)
1.
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan)
GENERAL (continued)
1.b. The Company’s Public Offering (continued)
Obligasi dan Sukuk
Bonds and Sukuk
Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (“BAPEPAM dan LK”) No.S-2469/BL/2009 tanggal 31 Maret 2009,
Pernyataan Pendaftaran Perusahaan untuk penawaran
umum Obligasi III Matahari Tahun 2009 dengan
Tingkat Bunga Tetap dan Sukuk Ijarah II Matahari
tahun 2009 masing-masing sebanyak-banyaknya
sebesar Rp350.000 dan Rp250.000 di BEI (Catatan 21)
dinyatakan efektif.
Based on the letter No. S-2469/BL/2009 dated
March 31, 2009 of the Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”), the Company’s Registration Statement to offer its Third Matahari Bonds in Year 2009 with fixed rate and
Second Matahari Sukuk Ijarah in Year 2009 with a total
maximum amount of Rp350,000 and Rp250,000,
respectively, to the public on the IDX (Note 21) was
declared effective.
1.c. Susunan Perusahaan dan Entitas Anak
1.c. The Structure of Company and Subsidiaries
Pada bulan April 2012, PT Prima Mentari Persada
(“PT PMP”) dan PT Matahari Pacific (“PT MP”) telah menjual seluruh kepemilikannya atas PT Surya
Persada Lestari dan PT Surya Megah Lestari, masingmasing sebesar 99% dan 1%.
Pada bulan Mei 2012, PT MP dan PT Mentari Sinar
Persada melakukan investasi pada PT Serang
Gemilang, masing-masing sebesar 99% dan 1%.
In April 2012, PT Prima Mentari Persada (“PT PMP”) and PT Matahari Pacific (“PT MP”) sold the whole ownership of 99% and 1%, respectively, in PT Surya
Persada Lestari and PT Surya Megah Lestari.
Pada bulan Mei 2012, PT PMP dan PT MP melakukan
investasi pada PT Cahaya Pesona Nusantara dan
PT Cahaya Kirana Nusantara, masing-masing sebesar
99% dan 1%.
In May 2012, PT PMP and PT MP made investments of
99% and 1%, respectively, in PT Cahaya Pesona
Nusantara and PT Cahaya Kirana Nusantara.
Pada bulan Mei 2012, dalam rangka implementasi
lanjutan atas restrukturisasi Entitas Anak yang telah
disetujui oleh pemegang saham dalam RUPSLB, telah
terjadi pengalihan kepemilikan beberapa Entitas Anak
dalam Group Perusahaan. Transaksi pengalihan
saham-saham ini merupakan transaksi internal dan
tidak mengakibatkan perubahan pengendalian
Perusahaan atas Entitas-entitas Anak.
In May 2012, for the further implementation of
restructuring of Subsidiaries which had been approved
by the shareholders in the Extraordinary General
Meeting of the Shareholders, there had been transfers
of ownership of certain subsidiaries in the Company’s Group. These shares transfers were internal
transaction and did not result in change of control of the
Company over its Subsidiaries.
Pada bulan Juni 2012, PT Times Prima Indonesia
berubah nama menjadi PT Gratia Prima Indonesia.
In June 2012, PT Times Prima Indonesia changed its
name into PT Gratia Prima Indonesia.
Pada bulan Nopember dan Desember 2012,
Perusahaan menjual piutang dan kepemilikan saham
PT MP dan PT Nadya Putra Investama (“PT NPI”) kepada PT Multipolar Tbk (Catatan 24). Oleh karena
itu, pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013, Perusahaan memiliki satu Entitas Anak yaitu PT
Matahari Super Ekonomi (“PT MSE”) yang telah beroperasi sejak 1994 dan bergerak dalam bidang
penjualan eceran dengan persentase kepemilikan
Perusahaan sebesar 99,2%. Jumlah aset PT MSE
adalah sebesar Rp3.756 dan Rp3.757 masing-masing
pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013.
In November and December 2012, the Company sold
its receivables and ownerships in PT MP and PT
Nadya Putra Investama (“PT NPI”) to PT Multipolar Tbk
(Note 24). Therefore, as at September 30, 2014 and
December 31, 2013, the Company has a Subsidiary,
PT Matahari Super Ekonomi (“PT MSE”) which started its commercial operation in 1994 and engaged in retail,
with ownership of 99.2%. PT MSE has total assets
amounted to Rp3,756 and Rp3,757 as at September
30, 2014 and December 31, 2013, respectively.
In May 2012, PT MP and PT Mentari Sinar Persada
made an investment of 99% and 1%, respectively, in
PT Serang Gemilang.
10
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
1.
UMUM (lanjutan)
1.
1.c. Susunan Perusahaan dan Entitas Anak (lanjutan)
1.c. The Structure of Company and Subsidiaries
(continued)
Perusahaan telah mengkonsolidasi semua Entitas
Anak sesuai dengan prinsip-prinsip konsolidasian pada
Catatan 2b.
The Company has consolidated all its subsidiaries
in line with the consolidation principles as described
in Note 2b.
1.d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
1.d. Board of Commissioners, Directors and Employees
Per tanggal 30 September 2014, susunan anggota
Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan surat yang
disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) (atau dahulu disebut BAPEPAM dan LK) pada tanggal
26 Mei 2014, adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Wakil Presiden Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris
Komisaris
As September 30, 2014, the composition of the
Boards of Commissioners and Directors based on
letter reported to O t o r i t a s J a s a K e u a n g a n
(“OJK”) (or formerly BAPEPAM and LK) dated May
26, 2014, is as follows:
John Bellis
Theo L. Sambuaga
Travis Saucer
Chua Siang Hwee, Jeffrey
Ali Chendra
Johanes Jany
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
(“RUPST”) yang diselenggarakan pada tanggal 10 April
2014, yang telah diaktanotariskan dengan akta No. 16
tanggal 10 April 2014 oleh notaris Ir. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H., telah diputuskan,
diantaranya, sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Wakil Presiden Komisaris
GENERAL (continued)
Board of Commissioners
President Commissioner
Vice President Commisioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
Commissioner
The composition of the Boards of Commissioners and
Directors based on resolution of the Annual General
Meeting of the Shareholders held on April 10, 2014,
that are notarized under deed No. 16 dated April 10,
2014 by Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
S.H., the shareholders resolved to, among others, as
follows:
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris
Komisaris
Travis Saucer
Steven A. Martin
Chua Siang Hwee, Jeffrey
Ali Chendra
Johanes Jany
Board of Commissioners
President Commissioner
Vice President
Commisioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
Commissioner
Direksi
Presiden Direktur
Wakil Presiden Direktur
Direktur Independen
Direktur
Direktur
Direktur
Bunjamin Jonatan Mailool
Noel Trinder
Carmelito J. Regalado
Richard H. Setiadi
Lina Haryanti Latif
Ishak Kurniawan
Directors
President Director
Vice President Director
Independent Director
Director
Director
Director
John Bellis
Theo L. Sambuaga
11
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
1.
UMUM (lanjutan)
1.
1.d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan)
1.d. Board of Commissioners, Directors and Employees
(continued)
Per tanggal 31 Desember 2013, susunan anggota
Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan
keputusan RUPST yang diselenggarakan pada
tanggal 24 April 2013 yang telah di aktanotariskan
dengan akta No.65 tanggal 24 April 2013 oleh
notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
S.H., adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Wakil Presiden Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris
Komisaris
Direksi
Presiden Direktur
Wakil Presiden Direktur
(Tidak Terafiliasi)
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
As December 31, 2013, the composition of the Boards of
Commissioners and Directors based on resolution of the
Annual General Meeting of the Shareholders held on April
24, 2013, that are notarized under notarial deed No. 65
dated April 24, 2013 by Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Warsito, S.H., is as follows:
John Bellis
Theo L. Sambuaga
Travis Saucer
Steven A. Martin
Chua Siang Hwee, Jeffrey
Gouw Vi Ven
Ali Chendra
Bunjamin Jonatan Mailool
Carmelito J. Regalado
Richard H. Setiadi
Lina Haryanti Latif
Ishak Kurniawan
Johanes Jany
Per tanggal 30 September 2014, susunan komite audit
berdasarkan surat yang disampaikan kepada Otoritas
Jasa Keuangan (“OJK”) (atau dahulu disebut BAPEPAM dan LK) pada tanggal 26 Mei 2014, adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
Board of Commissioners
President Commissioner
Vice President Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
Commissioner
Directors
President Director
Vice President Director
(Unaffiliated)
Director
Director
Director
Director
As September 30, 2014, the member of the audit
committee based on letter reported to O t o r i t a s J a s a
K e u a n g a n (“OJK”) (or formerly BAPEPAM and LK)
dated May 26, 2014, is as follows:
Travis Saucer
Ganesh Chander Grover
Utomo Santoso
Pada tanggal 31 Desember 2013 susunan komite audit
adalah sebagai berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
GENERAL (continued)
Chairman
Member
Member
As of December 31, 2013, the members of the audit
committee are as follows:
Steven A. Martin
DR. Isnandar Rachmat Ali, S.E.,M.M.
Lie Kwang Tak
Chairman
Member
Member
Per tanggal 30 September 2014, corporate secretary
Perusahaan adalah Danny Kojongian.
As at September 30, 2014, the Company’s corporate
secretary is Danny Kojongian.
Per tanggal 31 Desember 2013, corporate secretary
Perusahaan adalah Lina Haryanti Latif.
As at December 31, 2013, the Company’s corporate
secretary is Lina Haryanti Latif.
12
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
1.
UMUM (lanjutan)
1.
1.d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan)
2.
GENERAL (continued)
1.d. Board of Commissioners, Directors and Employees
(continued)
Perusahaan memiliki sekitar 13.418 dan 12.564
karyawan (tidak diaudit) masing-masing pada tanggal
30 September 2014 dan 31 Desember 2013.
The Company has approximately 13.418 and 12,564
employees (unaudited) as at September 30, 2014 and
December 31, 2013.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab terhadap
penyusunan dan penyajian laporan keuangan
konsolidasian interim. Laporan keuangan konsolidasian
interim PT Matahari Putra Prima Tbk dan Entitas Anak
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal
30 Oktober 2014.
The Company’s Management is responsible for the preparation and presentation of interim consolidated
financial statements. The interim consolidated financial
statements of PT Matahari Putra Prima Tbk and
Subsidiaries were authorized for issuance by the
Directors on October 30, 2014.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
2.a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
Interim
2.
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
2.a.
Basis of Presentation of Quarterly Consolidated
Financial Statement
Laporan keuangan konsolidasian interim telah disusun
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia yaitu Pernyataan dan
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia
(“DSAK - IAI”) serta peraturan regulator pasar modal, yaitu Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) (atau dahulu disebut BAPEPAM dan LK), untuk entitas yang berada
di bawah pengawasannya, yaitu peraturan VIII.G.7
mengenai Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik sesuai
dengan Surat Keputusan No. KEP-347/BL/2012
tanggal 25 Juni 2012.
The consolidated financial statements are prepared and
presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards that comprise of the Statements
and Interpretations issued by Board of Financial
Accounting Standards - Indonesian Institute of
Accountant (“DSAK - IAI”) and regulation of capital
market regulator that is O t o r i t a s J a s a K e u a n g a n
(“OJK”) (or formerly BAPEPAM and LK), for entities
under its control which is Regulation No. VIII.G.7 on the
Presentation and Disclosure Requirements for
Financial Statements prepared by Publicly Listed
Entities, in accordance with the Decision Letter No.
KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012.
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali untuk
persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi
bersih (the lower of cost or net realizable value) dan
investasi tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai
wajar atau sebesar nilai aset bersih (net assets value),
atau yang dinyatakan dengan metode ekuitas untuk
entitas asosiasi dengan kepemilikan paling sedikit 20%
tetapi tidak lebih dari 50%, dan laporan keuangan
konsolidasian interim menggunakan dasar akrual,
kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian.
The consolidated financial statements are prepared
under the historical cost concept, except for inventories
which are stated at the lower of cost or net realizable
value and certain investments which are stated at fair
value or at net assets value, or accounted for under the
equity method for associates representing equity
interest of at least 20% but not more than 50%, and the
consolidated financial statements are based on the
accrual basis, except for the consolidated statements of
cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan informasi
penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Laporan arus kas dari aktivitas operasi disusun
berdasarkan metode langsung.
The consolidated statements of cash flows present the
cash receipts and payments information that are
classified into operating, investing and financing
activities. The cash flows from operating activities are
presented using direct method.
13
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
Interim (lanjutan)
2.
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.a.
Basis of Presentation of Quarterly Consolidated
Financial Statement (continued)
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim ini
adalah rupiah Indonesia.
The reporting currency used in the consolidated
financial statements is the Indonesian rupiah.
Penerapan Standar Akuntansi Tahun Berjalan
Implementation
Standards
Berikut adalah Pernyataan (“PSAK”), penyesuaian atas
PSAK dan Pernyataan Pencabutan (PPSAK) yang
wajib diterapkan untuk pertama kali pada atau setelah
1 Januari 2013 dalam laporan keuangan konsolidasian:
 PSAK 38 (revisi 2012): Kombinasi Bisnis Entitas
Sepengendali
 Penyesuaian atas PSAK No. 60 (Revisi 2010):
Pengungkapan Instrumen Keuangan (Oktober
2012)
 PPSAK No. 10: Pencabutan PSAK 51 Akuntansi
Kuasi – Reorganisasi
The Statements (“PSAK”), Interpretations (“ISAK”) and Withdrawal of Statements (“PPSAK”) which are
mandatory for the first time on or after January 1, 2013
in the consolidated financial statements are as follows:
 PSAK 38 (revised 2012): Business Combinations
Involving Entities under Common Control
 The Improvement on PSAK 60 (Revised 2010):
Financial Instrument Disclosures (October 2012)
Penerapan standar baru yang mempengaruhi laporan
keuangan konsolidasian Perusahaan adalah PSAK 38
(revisi 2012): Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali.
The adoption of the new standard which impacts the
Company’s consolidated financial statements is PSAK 38 (2012 revision): Business Combination of CommonControl Entities.
Dalam PSAK 38 (revisi 2012), transaksi kombinasi
bisnis entitas sepengendali merupakan pengalihan
bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi
entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok
usaha yang sama, bukan merupakan perubahan
pemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga
transaksi demikian tidak dapat menimbulkan laba atau
rugi bagi kelompok usaha secara keseluruhan ataupun
bagi entitas individual dalam kelompok usaha tersebut.
Oleh karena itu, transaksi tersebut dicatat sesuai nilai
tercatat berdasarkan metode penyatuan kepemilikan.
In PSAK 38 (2012 revision), transaction of business
combination of common-control entities is transfer of
businesses to reorganize entities within a group, which
will not change the economic substance of ownership,
thus this transaction will not generate profit or loss to
the group or individual entity in the group. Therefore,
this transaction is recorded based on the carrying value
in accordance with pooling of interest method.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan
jumlah tercatat dari setiap transaksi kombinasi bisnis
entitas sepengendali diakui di ekuitas dan disajikan
dalam pos tambahan modal disetor. Pengeluaran yang
terjadi sehubungan dengan kombinasi bisnis diakui
sebagai beban pada periode terjadinya.
The difference in value from every transaction of
combination of common-control entities is realized in
equity and presented in the additional paid-in-capital
account. Expenditure related to the business
combination is expensed as incurred.
Sesuai dengan PSAK 38 (revisi 2012), Perusahaan
telah mereklasifikasi saldo selisih nilai transaksi
restrukturisasi entitas sepengendali pada tanggal awal
penerapan PSAK ini ke dalam pos tambahan modal
disetor.
In accordance with PSAK 38 (2012 revision), the
Company has reclassified its balance of the difference
in value from restructuring transaction between entities
under common control to the additional paid-in-capital
account at the beginning of the implementation of this
PSAK.
2.
2.
2.
d1/October 30, 2014
2.
2.
of
Current
Year
Accounting
 PPSAK No. 10: Withdrawal of PSAK 51 Accounting
for Quasi – Reorganization
14
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.b. Prinsip - Prinsip Konsolidasian
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim meliputi akunakun Perusahaan dan entitas anaknya. Entitas anak
adalah seluruh entitas dimana Perusahaan memiliki
kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan
operasional atasnya, biasanya melalui kepemilikan
lebih dari setengah hak suara. Seluruh akun dan
transaksi antar Perusahaan yang material telah
dieliminasi.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak
tanggal di mana pengendalian dialihkan kepada
Perusahaan dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak
tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian.
The consolidated financial statements included the
accounts of the Company and its subsidiaries. The
Subsidiaries are all entities whereby the Company has
the power to control the financial and operating policies,
generally through an ownership of more than half of the
voting rights. All significant intercompany accounts and
transactions are eliminated.
Kepentingan non-pengendali merupakan proporsi atas
hasil usaha dan aset bersih entitas anak yang tidak
diatribusikan kepada Perusahaan.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali yang
tidak
mengakibatkan
hilangnya
pengendalian
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar
imbalan yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas
nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada
ekuitas. Keuntungan atau kerugian pelepasan
kepentingan non-pengendali juga dicatat pada ekuitas.
Non-controlling interests represent the proportion of the
results and net assets of subsidiaries which are not
attributable to the Company.
Transactions with non-controlling interests that do not
result in loss of control are accounted for as equity
transactions. The difference between the fair value of
payments and the acquired portion on the carrying
value of net assets of the subsidiary is recorded in
equity. Gains or losses on disposals of non-controlling
interests are also recorded in equity.
Laporan keuangan Perusahaan dan Entitas Anak
disajikan dalam mata uang yang sebagian besar
mempengaruhi lingkungan ekonomi di mana entitas
tersebut beroperasi (mata uang fungsional). Untuk
tujuan laporan keuangan konsolidasian interim, hasil
dan posisi keuangan dari masing-masing Entitas Anak
dinyatakan dalam rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan dan mata uang penyajian untuk
laporan keuangan konsolidasian interim.
Financial statements of the Company and Subsidiaries
are presented in the currency of the primary economic
environment in which the entities operate
(“the functional currency”). For the consolidated financial statements purpose, financial results and
position from each subsidiary are presented in Rupiah,
which represent functional currency of the Company
and presentation currency in the consolidated financial
statements.
Aset dan liabilitas dari Entitas Anak yang memenuhi
definisi kegiatan usaha luar negeri, dinyatakan dalam
mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang
berlaku pada akhir tahun pelaporan. Pendapatan dan
beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata
untuk tahun tersebut. Selisih kurs yang timbul disajikan
sebagai “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” yang disajikan sebagai komponen terpisah
pada ekuitas Perusahaan dalam “Pendapatan Komprehensif Lainnya”.
The assets and liabilities of subsidiaries that meet the
definition of foreign operation activities are presented in
Rupiah currency using the prevailing exchange rates at
the end of reporting year. The income and expenses
are translated using the average exchange rate for the
related year. The exchange rate differences are
presented as “Exchange Differences from Financial Statements Translation”, presented as a separate item in the equity as “Other Comprehensive Income”.
Subsidiaries are fully consolidated from the date on
which control is transferred to the Company and
deconsolidated from the date on which the Company’s
control ceases.
2.c. Kas dan Setara Kas
2.c. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas meliputi kas, simpanan yang
sewaktu-waktu bisa dicairkan dan semua investasi
yang sangat likuid, yang jatuh tempo dalam waktu tiga
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan atau
pembelian dan tidak digunakan sebagai jaminan atas
utang.
Cash and cash equivalents include cash on hand,
deposit held at call and all highly liquid investments with
maturities of three months or less since the placement
date, which are not pledged for loan.
15
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.c. Kas dan Setara Kas (lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.c. Cash and Cash Equivalents (continued)
Kas yang dibatasi penggunaannya dicatat sebagai
bagian dari aset keuangan lainnya.
Restricted cash is recorded as part of other financial
assets.
2.d. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
2.d. Financial Assets and Financial Liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan
dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas keuangan.
The Company classified the financial instruments in the
form of financial assets and financial liabilities.
Aset Keuangan diklasifikasikan dalam kelompok
berikut:
Financial assets are classified as follows:
1. Aset Keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
1. Financial assets at fair value through profit or loss
Aset Keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan
untuk diperdagangkan (trading), yaitu jika dimiliki
terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu
dekat atau terdapat bukti mengenai pola ambil
untung dalam jangka pendek yang terkini.
Instrumen derivatif masuk dalam kelompok ini
kecuali bila derivatif tersebut merupakan instrumen
lindung nilai. Investasi dalam efek yang termasuk
dalam kelompok ini dicatat sebesar nilai wajarnya.
Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal
pelaporan dikreditkan atau dibebankan pada usaha
periode berjalan.
Tidak ada aset keuangan Perusahaan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial assets at fair value through profit or loss
are financial assets held for trading. Under this
category are financial assets acquired for the
purpose of selling within a short-term period or where
there is evidence of a recent actual pattern of shortterm profit-taking. Derivative instruments are also
classified herein unless they are designated as
effective hedging instruments. The investments
which meet this classification are recorded at fair
value. Unrealized gains or losses on reporting date
are credited or debited to the operations of the year.
There are no financial assets that are measured at
fair value through profit or loss.
2. Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh
tempo
2. Held to maturities investments
Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh
tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh
temponya telah ditetapkan, serta Manajemen
mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk
memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh
tempo, kecuali:
Held to maturities investments are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments and fixed maturities, and the
Management has the positive intention and ability to
hold them to maturity, except for:
a.
investasi yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi;
b. investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam
kelompok tersedia untuk dijual; dan
c. investasi yang memiliki definisi pinjaman yang
diberikan dan piutang.
Pada saat pengakuan awal, investasi dalam
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan
selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga
efektif.
a.
investments that upon initial recognition are
designated as at fair value through profit or
loss;
b. investments are designated as available-forsale; and
c. investments that have a definition of loans and
receivables.
At initial measurement, held to maturities
investments are measured at fair value plus their
transaction costs and are subsequently measured
at amortized cost using the effective interest rate
method.
16
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
2.d. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.d. Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh
tempo meliputi seluruh investasi yang dimiliki
hingga jatuh tempo.
Held to maturities investments comprise of held to
maturities investments.
3. Pinjaman yang diberikan dan piutang
3. Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi
di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman
yang diberikan dan piutang diakui pada nilai
wajarnya, ditambah dengan biaya transaksi dan
selanjutnya diukur pada biaya perolehan dan
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif, kecuali untuk pinjaman yang
diberikan dan piutang jangka pendek di mana
perhitungan bunga tidak material.
Loans and receivables are non-derivative financial
assets with fixed or determinable payments that are
not quoted in an active market. At initial
measurement, loans and receivables are measured
at fair value plus their transaction costs and are
subsequently measured at their acquisition costs
plus the amortized cost using the effective interest
rate method, except for short-term loans and
receivables whereby the interest computation is
immaterial.
Pinjaman yang diberikan meliputi piutang meliputi
kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lainlain, aset keuangan lainnya dan piutang pihak
berelasi non-usaha pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Loans and receivables include cash and cash
equivalents, trade receivables, other receivables,
other financial assets and due from related parties
non trade in consolidated statements of financial
positions.
4. Aset Keuangan yang diklasifikasikan
kelompok tersedia untuk dijual
dalam
4. Available-for-sale financial assets
Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok tersedia untuk dijual adalah aset
keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai
tersedia untuk dijual atau yang tidak memenuhi
kriteria kelompok lainnya. Aset keuangan ini dicatat
sebesar nilai wajar. Selisih antara nilai perolehan
dan nilai wajar merupakan laba (rugi) yang belum
direalisasikan pada tanggal pelaporan yang
disajikan sebagai bagian dari ekuitas.
Available-for-sale financial assets are nonderivative financial assets that are designated as
available-for-sale or are not classified in any of the
preceding categories. These financial assets are
recorded at fair value. The difference between the
acquisition costs and the fair value is the unrealized
gain (loss) at the reporting date and is presented as
part of the equity.
Tidak ada aset keuangan Perusahaan yang
diklasifikasi sebagai aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk
dijual
There are no financial assets that are classified as
available-for-sale financial assets.
Perusahaan menggunakan akuntansi tanggal
penyelesaian untuk kontrak regular ketika mencatat
transaksi aset keuangan.
The Company uses the transaction date accounting of
regular contract when recording the financial instrument
transactions.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan pada kelompok
berikut:
Financial liabilities are classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
1. Financial liabilities at fair value through profit or loss
17
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.d. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.d. Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi adalah liabilitas
keuangan yang dapat dipindahtangankan dalam
waktu dekat. Derivatif diklasifikasikan sebagai
liabilitas yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi kecuali ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
Financial liabilities at fair value through profit or loss
are the financial liabilities that are transferable
within a short-term period. Derivative instruments
are classified as financial liabilities at fair value
through statement of income, unless they are
designated as effective hedging instruments.
Tidak ada liabilitas keuangan Perusahaan yang
diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
There are no financial liabilities classified as
financial liabilities at fair value through profit or loss.
2. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi
2. Financial liabilities measured at amortized cost
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Financial liabilities that are not classified as financial
liabilities at fair value through statement of income
are categorized and measured at amortized
acquisition cost.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi antara lain: utang usaha,
beban akrual, utang pajak, liabilitas imbalan kerja
tertentu, liabilitas keuangan jangka pendek lainnya,
utang pihak berelasi non-usaha, pinjaman, obligasi,
sukuk dan liabilitas jangka panjang lainnya tertentu.
Financial liabilities measured at amortized cost
comprise of trade payables, accrued expense, taxes
payable, certain employee benefit liabilities, other
current financial liabilities, due to related parties nontrade, loans, bonds, sukuk, and certain other noncurrent liabilities.
Aset
keuangan
dan
liabilitas
keuangan
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan pada
laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Financial assets and liabilities are offset against each
other and the net amount is reported in the statement of
financial position when there is a legally enforceable
right to offset the recognized amount and there is an
intention to settle on a net basis, or to realize the assets
and settle the liabilities simultaneously.
Pengakuan aset keuangan hanya dihentikan jika hak
kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset
berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan
dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain.
Pengakuan liabilitas keuangan dihentikan hanya jika
liabilitas Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau
kadaluarsa.
The recognition financial asset is derecognized if only
the contractual right on the cash flows from the assets
is expired, or the Company transfers its financial assets
and substantially transfers all risks and benefits of
asset ownership to other entities. The recognition of
financial liabilities is only terminated if the Company’s
liabilities are discharged, cancelled or expired.
2.e. Piutang
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif
bahwa piutang mengalami penurunan nilai.
2.e. Receivables
On each reporting date, the Company evaluates
whether there is objective evidence that impairment of
receivables exists.
18
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.f. Persediaan
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.f. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah
antara biaya perolehan, yang dihitung dengan
menggunakan
metode
eceran
konvensional
(conventional retail method), atau nilai realisasi bersih
(net realizable value).
Merchandise inventories are stated at the lower of cost,
determined by the conventional retail method, or net
realizable value.
Persediaan Perusahaan tidak termasuk persediaan
konsinyasi.
The Company’s inventories do not include consignment
goods.
2.g. Biaya Dibayar di Muka
2.g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan masa
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan
metode garis lurus (straight-line method).
Prepaid expenses are amortized over their beneficial
periods using the straight-line method.
2.h. Sewa
2.h. Leases
Klasifikasi sewa didasarkan atas sejauh mana risiko
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset
sewaan berada di tangan lessor atau lessee. Suatu
sewa yang tidak mengalihkan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai
beban dalam laba rugi tahun berjalan dengan dasar
garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.
Pendapatan sewa dari sewa operasi diamortisasi atas
dasar garis lurus selama masa sewa. Rental kontijen
diakui pada periode terjadinya.
The classification of a lease is determined by whether it
is the lessor or the lessee that controls substantially all
risks and rewards to the ownership. Leases that do not
transfer all risks and rewards substantially to ownership
are classified as operating leases. Operating lease
payments are recognized as an expense on a
straight-line basis over the lease term. Lease income
from operating leases is amortized on a straight-line
basis over the lease term. Contingent lease is
recognized when incurred.
Sewa dibayar di muka jangka panjang yang umumnya
untuk ruangan toko, diamortisasi dengan metode garis
lurus, terhitung sejak dibukanya toko/perpanjangan
sewa toko yang bersangkutan selama jangka waktu
sewa. Bagian yang akan dibebankan pada usaha
dalam satu tahun direklasifikasi dan disajikan di aset
lancar sebagai bagian dari “Biaya Dibayar di Muka”.
Prepaid long-term rents, generally on store space,
which are amortized on the straight-line method starting
from the opening of the leased store/renewal of the
lease over the lease period. The portion of the rent
chargeable to operations within one year is reclassified
and presented under the current assets as part of
“Prepaid expenses”
2.i. Investasi
2.i. Investments
Investasi terdiri dari:
Investments consist of:
1. Investasi pada entitas asosiasi
1. Investment in associates
Investasi Perusahaan dalam entitas asosiasi dicatat
dengan metode ekuitas. Suatu perusahaan
dianggap sebagai entitas asosiasi apabila
Perusahaan memiliki pengaruh signifikan dalam
perusahaan tersebut. Pengaruh signifikan dianggap
ada melalui penyertaan sedikitnya 20% tetapi tidak
lebih dari 50%, kecuali dapat dibuktikan dengan
jelas bahwa Perusahaan tidak mempunyai
pengaruh signifikan.
The Company's investment in associates is
accounted for under the equity method. A company
is considered as an associate if the Company has
significant influence in that company. Significant
influence is presumed to exist through the inclusion
of at least 20%, but not more than 50% of
ownership, unless it can be clearly demonstrated
that the Company has no significant influence.
19
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.i. Investasi (lanjutan)
2.
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.i. Investments (continued)
Berdasarkan metode ekuitas, investasi dinyatakan
sebesar harga perolehan, selanjutnya disesuaikan
dengan bagian Perusahaan atas laba atau rugi
entitas asosiasi sebanding dengan persentase
pemilikan pada perusahaan tersebut serta dikurangi
dengan pendapatan dividen. Goodwill yang terkait
dengan entitas asosiasi pada saat perolehannya
termasuk dalam nilai tercatat investasi. Amortisasi
goodwill tersebut tidak diperkenankan.
Under the equity method, the investments are
carried at cost, and subsequently adjusted by the
Company’s part in the profits or losses of
associates, proportional to the percentage of
ownership in that company, less any dividend
income. Goodwill related to associates at the time
of acquisition is included in the carrying value of
investments. Amortization of goodwill is not
permitted.
Jika bagian Perusahaan atas rugi entitas asosiasi
sama dengan atau melebihi kepemilikan
Perusahaan dalam entitas asosiasi, maka
Perusahaan menghentikan pengakuan bagiannya
atas rugi lebih lanjut. Kewajiban untuk mengakui
tambahan
kerugian
melebihi
kepemilikan
Perusahaan hanya diakui sepanjang Perusahaan
memiliki kewajiban konstruktif atau hukum, atau
melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi.
If the Company’s share in the loss of an associate
equals or exceeds the Company's ownership in
associate, the Company discontinues the
recognition of its share of further losses. The
obligation to recognize additional losses exceeding
the Company's ownership is only recognized to the
extent that the Company has incurred legal or
constructive obligations or made payments on
behalf of the associate.
2. Investasi jangka panjang pada saham yang nilai
wajarnya tidak tersedia
2. Long-term investments in shares of stock without
available fair value
Investasi yang nilai wajarnya tidak tersedia di mana
Perusahaan mempunyai penyertaan dengan
pemilikan kurang dari 20% dan investasi jangka
panjang lainnya dinyatakan sebesar harga
perolehan.
Investment in shares of stock without available fair
value, wherein the Company has an ownership
interest of less than 20%, and other long-term
investments are stated at the acquisition cost.
2.j. Aset Tetap
2.j. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan sebesar nilai perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Beban
pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi
pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan
dalam jumlah besar dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah
tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat
dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari
kelompok aset tetap dan laba atau rugi yang terjadi
dilaporkan dalam laba rugi periode yang bersangkutan.
Fixed assets are stated at cost less accumulated
depreciation and impairment losses. The cost of
maintenance and repairs is charged to profit or loss as
incurred; significant renewals and betterments are
capitalized. When fixed assets are retired or otherwise
disposed of, their carrying values and the related
accumulated depreciation are removed from the
accounts and any resulting gain or loss is reflected in
profit or loss for the year.
Penyusutan dihitung sebagai berikut:
Metode
Depreciation is computed as follows:
Tahun/Years
Tarif/Rates
Method
Bangunan
Garis lurus
20
-
Straight line
Building
Renovasi bangunan
Garis lurus
2-5
-
Straight line
Building renovation
Peralatan dan instalasi
Saldo menurun ganda
-
15% dan/and 25%
Double declining balance
Equipment and installations
Kendaraan
Saldo menurun ganda
-
50%
Double declining balance
Motor vehicles
Mesin
Garis lurus
3-5
Straight line
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan
di-review setiap akhir tahun buku.
Machines
The residual values, useful lives and methods of
depreciation are reviewed at the end of each financial
year.
20
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.j.
Aset Tetap (lanjutan)
2.j. Property and Equipment (continued)
Hak atas tanah dinyatakan sebesar harga perolehan
dan tidak diamortisasi, kecuali terdapat prediksi
manajemen atau kepastian bahwa perpanjangan atau
pembaruan hak kemungkinan besar atau pasti tidak
diperoleh.
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Land rights are stated at cost and are not amortized,
unless there is a management prediction, or probability,
that extension or renewal of the title is highly likely or will
definitely not be obtained.
2.k. Penurunan Nilai Aset
2.k. Impairment of Asset Value
Penurunan nilai atas aset non-keuangan
Impairment of non-financial assets
Aset non-keuangan di-review oleh Perusahaan untuk
penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai
tercatat tidak dapat dipulihkan. Kerugian akibat
penurunan nilai diakui apabila jumlah tercatat aset
melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah terpulihkan adalah
jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi
biaya penjualan dengan nilai pakainya.
Non-financial assets are reviewed by the Company for
impairment whenever events or changes in
circumstances indicate that the carrying amount is not
recoverable. Losses due to impairment are recognized
if the carrying amount exceeds the recoverable amount.
Recoverable amount is the higher of the fair value less
costs to sell and use value.
Untuk menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan
hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas
terpisah (unit penghasil kas). Aset non-keuangan
yang telah mengalami penurunan ditelaah untuk
kemungkinan pembalikan dari penurunan nilai tersebut
pada setiap tanggal pelaporan.
In assessing impairment purposes, the assets are
grouped at the smallest group of cash-generating units.
Non-financial assets which have value impairment are
reviewed for possible reversal of the impairment at
each reporting date.
Penurunan nilai atas aset keuangan
Impairment of financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menilai
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset
keuangan Perusahan telah mengalami penurunan nilai.
At each reporting date, the Company will assess if
there is an objective evidence that any of the
Company’s financial assets are impaired.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan
nilai adalah sebagai berikut:
For other financial assets, the objective evidences of
impairment value are as follows:



 significant financial difficulties suffered by issuer or
debtor; or
 breach of contract, such as default or delinquency in
principal or interests payment; or
kesulitan keuangan signifikan yang dialami
penerbit atau pihak peminjam; atau
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok
atau bunga; atau
terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam
akan dinyatakan pailit atau melakukan
reorganisasi keuangan.
 it becoming probable that the debtor will enter
bankruptcy or financial reorganization.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti
piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara
individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio
piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas
tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari
rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas
perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang
berkorelasi dengan default atas piutang.
For other certain group of financial assets, such as
receivables, impairment value is evaluated individually.
The objective evidence of impairment in portfolio value
of receivables can include past experiences of the
Company regarding collection of receivables, increment
in late receipts of receivables payment from the
average of credit period, and also observation on the
change in national or local economic condition
correlated with the default of receivables.
21
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.k. Penurunan Nilai Aset (lanjutan)
2.l.
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.k. Impairment of Asset Value (continued)
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat
aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas
masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat
suku bunga efektif dari aset keuangan.
For financial assets that are stated at amortized cost,
the loss of impairment value is the difference between
the carrying value of the financial assets and the
present value of discounted future estimated cash flows
value using an effective interest rate as applicable to
financial assets.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan
kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset
keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya
dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang.
Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan
melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian
dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan
dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai
tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
The carrying value of the financial asset is deducted
directly by losses in impairment value on the financial
assets, except for receivables with its carrying value
deducted through the use of allowance for doubtful
account. If the receivables are uncollectible, these
receivables should be written off through the allowance
for doubtful account. The recovery of the previously
written-off amount is credited to allowance account.
The changes in carrying value of allowance for doubtful
accounts are recorded in the consolidated statement of
comprehensive income.
Aset Tak Berwujud - Piranti Lunak Komputer
2.l.
Biaya sehubungan dengan pembelian piranti lunak
komputer dan biaya pemutakhirannya, ditangguhkan
dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama
4 tahun.
Intangible Assets - Computer Software
Cost of computer software purchased and the cost of
subsequent updating thereof are deferred and
amortized on the straight-line method over 4 years.
2.m. Beban Emisi Obligasi
2.m. Bonds Issuance Cost
Biaya emisi obligasi dikurangkan dari hasil penerbitan
obligasi dalam laporan posisi keuangan konsolidasian
dan diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif selama jangka waktu obligasi.
The issuance costs of bonds are deducted from the
proceeds in the consolidated statement of financial
position and are amortized using the effective interest
rate method over the term of bonds.
2.n. Utang Sukuk
2.n. Sukuk Payables
Sesuai dengan PSAK Syariah 110, Akuntansi Sukuk,
sukuk ijarah diakui pada saat Perusahaan menjadi
pihak yang terikat dengan ketentuan penerbitan sukuk
ijarah. Sukuk ijarah diakui sebesar nominal dan biaya
transaksi. Setelah pengakuan awal, jika jumlah tercatat
berbeda dengan nilai nominal, maka perbedaan
tersebut diamortisasi secara garis lurus selama jangka
waktu sukuk ijarah.
In accordance to PSAK Sharia 110, Accounting for
Sukuk, the sukuk ijarah is recognized when the
Company becomes a binding party to the regulation of
sukuk ijarah issuance. Sukuk ijarah is recognized at its
nominal amount and transaction cost. After the initial
recognition, if the carrying amount is different with the
nominal amount, the difference is amortized on a
straight-line basis over the period of the sukuk ijarah.
2.o. Saham Treasuri
2.o. Treasury Shares
Saham treasuri yang disajikan dalam kelompok Ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian,
dinyatakan sebesar harga perolehan. Harga perolehan
dari saham treasuri yang dijual ditentukan dengan
metode rata-rata.
Treasury shares which are shown under the Equity
section of the consolidated statements of financial
position are stated at acquisition cost. The cost of the
treasury shares resold is determined by the average
method.
22
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.o. Saham Treasuri (lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.o. Treasury Shares (continued)
Selisih antara harga perolehan saham treasuri dengan
harga jualnya dibebankan atau dikreditkan ke
“Tambahan Modal Disetor”. Apabila selisih tersebut
menghasilkan saldo negatif pada akun “Tambahan Modal Disetor” karena transaksi perolehan kembali,
saldo negatif tersebut dibebankan pada saldo laba.
The difference between the acquisition cost and the
selling price of treasury shares is charged or credited to
“Additional Paid-in Capital”. When the difference creates
a negative balance in the “Additional Paid-in Capital”
account as a result of reacquisition transactions, such
negative balance is charged to retained earnings.
Saat saham treasuri dibatalkan, maka pencatatan
transaksi ini dilakukan dengan mendebet akun Modal
Saham dan mengkredit Saham Treasuri, selisih antara
harga perolehan saham treasuri dengan nominal modal
saham akan dialokasikan antara pos “Tambahan Modal Disetor” dan “Saldo Laba”.
When the treasury shares are cancelled, the
transaction is recorded by debiting “Capital Shares” and
crediting “Treasury Shares”, the difference between the
acquisition cost of treasury shares and par value is
recognized under “Additional Paid-in Capital” and
“Retained Earnings”.
2.p. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas
sepengendali
2.p. Difference
in
Value
from
Restructuring
Transactions among Entities under Common
Control
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali adalah
transaksi yang mengalihkan aset, liabilitas, saham dan
instrumen kepemilikan lainnya di antara entitas
sepengendali yang tidak menimbulkan laba atau rugi
bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun entitas
individual dalam kelompok perusahaan tersebut.
Restructuring transactions of entities under common
control are transactions to transfer assets, liabilities,
shares and other ownership instruments between parties
under common control which do not result in profit or
loss for the whole group or for an individual entity of the
group.
Sebelum tanggal 1 Januari 2013, selisih antara harga
pengalihan yang timbul dari pengalihan aset, utang,
saham atau bentuk instrumen kepemilikan lainnya
dengan nilai buku transaksi dalam rangka
restrukturisasi antara entitas sepengendali diakui
sebagai “Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas
sepengendali” dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas Perusahaan. Efektif tanggal 1 Januari 2013,
Perusahaan menerapkan PSAK 38 (revisi 2012).
Penerapan PSAK ini berlaku secara prospektif dengan
ketentuan bahwa saldo selisih nilai transaksi
restrukturisasi entitas sepengendali berdasarkan PSAK
38 (revisi 2004): Akuntansi Restrukturisasi Entitas
Sepengendali pada tanggal awal penerapan PSAK ini,
yaitu tanggal 1 Januari 2013, disajikan dalam pos
tambahan modal disetor dan selanjutnya tidak dapat
diakui sebagai laba rugi direalisasi maupun
direklasifikasi ke saldo laba.
Before January 1, 2013, the difference between the
transfer price of transfer assets, liabilities, shares or
other ownership instruments and the book value arising
from restructuring transactions of entities under
common control is recorded as “Difference in value from restructuring transactions among entities under
common control” and presented as part of equity of the Company. Effective on January 1, 2013, the Company
adopted PSAK 38 (2012 revision). This PSAK is being
adopted prospectively that the difference in value
resulting from the common-control entities restructuring
transaction based on PSAK 38 (2004 revision): the
Accounting of Restructuring of Common-Control
Entities, at the early adoption of this PSAK, January 1,
2013, being presented as “Additional-Paid-In-Capital”, and can not be recognize as “Realized Profit/Loss” or reclassify as “Retained Earnings”.
23
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.q. Pengakuan Pendapatan dan Beban
2.r.
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari penjualan barang dagangan
(kecuali pendapatan dari penjualan berdasarkan
pengiriman - Cash on Delivery, diakui pada saat barang
dikirim ke pelanggan) diakui pada saat barang dibayar
di kounter penjualan. Pendapatan dari penjualan
konsinyasi dibukukan sebesar jumlah penjualan barang
konsinyasi kepada pelanggan dikurangi beban terkait
sebesar jumlah terutang kepada pemilik (consignor).
Revenue from sales of inventories (except those from
sold on “Cash-on-Delivery” basis which are recognized
when goods are delivered to customers) is recognized
when the goods are paid for at the sales counter.
Revenue from consignment sales is recorded at the
amount of sales of consigned goods to customers and
deducted with the amount due to consignor.
Untuk program loyalitas pelanggan yang diadakan oleh
Perusahaan, apabila memenuhi kriteria seperti yang
diatur dalam ISAK 10, maka Perusahaan mencatat
pemberian poin dalam program tersebut sebagai
komponen yang diidentifikasikan secara terpisah atas
nilai penjualan pada saat penjualan awal sebagai
pendapatan yang ditangguhkan yang dicatat dalam
liabilitas jangka pendek lainnya, yang diakui sejalan
dengan berlangsungnya masa program sebagai
pendapatan.
For the customer loyalty program held by the Company,
if it meets the criteria as set forth in ISAK 10, the
Company records the points reward in the program as
a separately identified component of sales transaction
which at the time of initial sale is as deferred revenue
which is recorded under other current liabilities and
recognized as revenue over the period of the program.
Beban diakui pada saat terjadinya.
Expenses are recognized when earned/incurred.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
2.r.
Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam
mata uang rupiah Indonesia dengan menggunakan
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke
dalam mata uang rupiah Indonesia dengan
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan
posisi keuangan.
Transactions involving foreign currencies are translated
into Indonesian rupiah using the exchange rate
prevailing on the date of the transactions. Monetary
assets and liabilities denominated in foreign currencies
are translated into Indonesian rupiah using the
exchange rate prevailing on the date of statement of
financial position.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 serta 31
Desember 2013, kurs yang digunakan (dalam angka
penuh) yang merupakan rata-rata kurs beli dan kurs
jual transaksi yang terakhir pada tanggal-tanggal
tersebut yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia adalah
sebagai berikut:
As at September 30, 2014 and 2013 and December 31,
2013, the exchange rate used (in full amounts) as
computed by taking the average of the last buying and
selling rates of exchange rates transactions for the year
then ended authorized by Bank Indonesia, are as
follow:
USD1
SGD1
30 September/
September 30,
2014
Rp12,212
Rp 9,585
30 September/
September 30,
2013
Rp11,613
Rp 9,234
Keuntungan atau kerugian dari selisih kurs, yang sudah
maupun belum terealisasi, yang berasal dari transaksi
dalam mata uang asing dibebankan pada laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian interim.
31 Desember/
December 31, 2013
Rp12,189
Rp 9,628
USD1
SGD1
The gains or losses from exchange rate differences,
either realized or unrealized, that come from
transactions in foreign currencies are charged to the
consolidated comprehensive income.
24
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.s. Pajak Penghasilan
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.s. Income Tax
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai
penghasilan atau beban dalam laba rugi periode
berjalan, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang
berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, pada
tahun yang sama atau berbeda, di luar laba rugi baik
dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara
langsung di ekuitas. Beban pajak penghasilan kini
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku
pada tanggal pelaporan keuangan.
Current and deferred tax should be recognized as
income or expense and included in the profit or loss for
current year, except to the extent that the tax arises
from a transaction or event which is recognized, in the
same or a different year, directly in equity. The current
tax expenses are computed using the enacted tax rate
on reporting date.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan
menggunakan balance sheet liability method, untuk
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan
pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya
untuk masing-masing entitas.
Deferred income tax is provided using the balance
sheet liability method, for all temporary differences
arising between the tax basis of assets and liabilities
and their carrying amount for each entity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada saat aset
direalisasi atau liabilitas tersebut dilunasi, berdasarkan
tarif pajak (dan peraturan pajak) yang berlaku atau
secara substansial telah berlaku pada tanggal
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas
pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif
pajak dibebankan pada periode berjalan, kecuali untuk
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Deferred tax assets and liabilities are measured based
on a rate that is expected to apply to the period when
the asset is realized or when the liability is settled,
based on tax rates (and tax laws) that have been
enacted or substantively enacted at the reporting date.
Changes in the carrying amount of deferred tax assets
and liabilities due to a change in tax rate are charged or
credited to current year operations, except to the extent
that they relate to items previously charged or credited
directly to equity.
Manfaat pajak masa mendatang, seperti rugi fiskal
yang dapat dikompensasi, juga diakui apabila besar
kemungkinan bahwa jumlah manfaat pajak pada masa
mendatang tersebut dapat direalisasikan.
Future tax benefits, such as the carryover of unused tax
losses, are also recognized to the extent that such
benefits are more likely to be realized.
Perusahaan melakukan saling hapus atas aset pajak
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika,
Perusahaan memiliki hak yang dapat dipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang diakui; dan bermaksud untuk
menyelesaikan dengan dasar neto atau merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
The Company shall offset current tax assets and
current tax liabilities if, and only if the Company has a
legally enforceable right to set off the recognized
amounts; and the Company intends either to settle on a
net basis, or to realize the asset and settle the liability
simultaneously.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat
saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak
kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan
liabilitas pajak tangguhan dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama, dan adanya niat untuk
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara
neto.
Deferred income tax assets and liabilities are offset
when there is a legally enforceable right to offset
current tax assets against current tax liabilities and
when the deferred income taxes assets and liabilities
relate to income taxes levied by the same taxation
authority, and where there is an intention to settle the
balances on a net basis.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat
surat ketetapan pajak diterima atau, jika Perusahaan
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas
keberatan tersebut telah ditetapkan.
Amendment to the tax obligation is recorded when an
assessment is received or, if appealed against by the
Company, when the result of the appeal is determined.
25
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.t.
Imbalan Kerja
2.t.
Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek
Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat
terhutang kepada karyawan kurang dari 12 bulan sejak
tanggal pelaporan keuangan berdasarkan metode
akrual.
Short-term employee benefits are recognized when
they accrue to the employee less than 12 months since
the financial reporting date based on an accrual basis.
Imbalan Pasca kerja
Post-employment benefits
Perusahaan membentuk penyisihan imbalan kerja
karyawan berdasarkan Undang-undang Tenaga Kerja
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“Undang-undang
Tenaga Kerja No. 13”).
The Company recognizes provision for employee
service entitlements in accordance with Labor Law
No. 13/2003 dated March 25, 2003 (“Labor Law
No. 13”).
Beban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang
Tenaga Kerja No. 13 dihitung dengan menggunakan
metode penilaian aktuaris Projected-Unit-Credit.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai
penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan
atau kerugian aktuarial bersih dari masing-masing
imbalan yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan
sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban
imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau
kerugian diakui secara merata selama rata-rata sisa
masa kerja yang diperkirakan dari karyawan.
Selanjutnya, biaya jasa lalu yang terjadi dari
pengenalan suatu program manfaat pasti atau
perubahan-perubahan pada utang imbalan kerja atas
program yang sudah ada harus diamortisasi sepanjang
tahun sampai imbalan tersebut menjadi hak pekerja
atau vested.
The cost of providing employee benefits under the
Labor Law No. 13 is determined using the ProjectedUnit-Credit actuarial valuation method. Actuarial gains
or losses are recognized as income or expense when
the net cumulative unrecognized actuarial gains or
losses of each individual plan, at the end of the
previous reporting period exceeds 10% of the present
value of the defined benefit obligation on that date.
These gains or losses are recognized based on a
straight-line basis over the expected average remaining
working lives of the employees. Furthermore, past
service costs arising from the introduction of a defined
benefit plan or changes in the benefits payable from an
existing plan are required to be amortized over the
period until the benefits become vested.
Perusahaan mengakui keuntungan atau kerugian atas
kurtailmen atau penyelesaian suatu program imbalan
pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut
terjadi. Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau
penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadi dalam
nilai kini kewajiban imbalan pasti dan biaya jasa lalu
yang belum diakui sebelumnya.
The Company recognizes gains or losses on
curtailment or settlement of defined benefit plan when
the curtailment or settlement incurs. The gains or
losses on curtailment or settlement consist of changes
in present value of the defined benefit obligation and
previous unrecognized past service cost.
2.u. Pelaporan Segmen Operasi
2.u. Operating Segment Reporting
Segmen Operasi diidentifikasi berdasarkan laporan
internal manajemen yang di-review oleh pengambil
keputusan operasional Perusahaan. Informasi
keuangan yang digunakan manajemen untuk
mengevaluasi kinerja segmen operasi disajikan dalam
Catatan 36.
Operating segments are identified in a manner
consistent with internal management reporting, which is
reviewed by the operating decision maker. The financial
information that is used by the management to evaluate
the performance of operating segment is presented in
Note 36.
26
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.v. Laba per Saham
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.v. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang
ditempatkan dan disetor penuh selama periode berjalan
setelah dikurangi dengan saham treasuri.
Basic earnings per share is computed by dividing
income attributable to owners of the Parent by the
weighted average number of issued and fully paid
shares during the period after deducting treasury
shares acquired.
Dalam menghitung laba per saham dilusian, jumlah
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar harus
disesuaikan dengan memperhitungkan dampak semua
efek berpotensi saham biasa yang dilutif. Tidak
terdapat efek dilusi per 30 September 2014 dan 2013
karena tidak ada efek berpotensi saham biasa yang
beredar.
In calculating diluted earnings per share, the number of
weighted average of outstanding common shares has
to be adjusted by considering the impact of all
potentially dilutive common shares effect. There is no
dilutive effect as at September 30, 2014 and 2013
because there is no outstanding potentially dilutive
common shares effect.
Laba yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas
Induk untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 masingmasing sebesar Rp353.957 dan Rp320.901 Jumlah
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan
disetor adalah 5.377.962.800 saham masing-masing
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September 2014 dan 2013.
The income attributable to owners of the Parent for the
nine months period ended September 30, 2014 and
2013 amounted to Rp353,957 and Rp320,901,
respectively. The number of weighted average issued
and fully paid shares are 5,377,962,800 shares for the
nine months period ended September 30, 2014 and
2013.
2.w. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
2.w. Transaction with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau perusahaan
yang terkait dengan Perusahaan yang menyiapkan
laporan keuangannya (“Perusahaan pelapor”):
A related party is a person or entity related to the entity
that is preparing its financial statements (“the reporting
entity”):
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai
relasi dengan Perusahaan pelapor jika orang
tersebut:
(a) A person or a close member of that person’s family
is related to a reporting entity if that person:
(i)
memiliki pengendalian atau pengendalian
bersama atas Perusahaan pelapor,
(i)
has control or joint control over the reporting
entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan
pelapor, atau
(ii) has significant influence over the reporting
entity; or
(iii) personal manajemen kunci Perusahaan
pelapor atau perusahaan induk Perusahaan
pelapor
(iii) is a member of the key management
personnel of the reporting entity or of a parent
of the reporting entity.
(b) Suatu perusahaan berelasi dengan Perusahaan
pelapor (dengan memperhatikan butir (c) di bawah),
jika memenuhi salah satu hal berikut:
(b) An entity is related to a reporting entity (by taking
into account item (c) below) if any of the following
conditions applies:
(i)
Perusahaan dan Perusahaan pelapor adalah
anggota dari kelompok usaha yang sama
(artinya perusahaan induk, entitas anak dan
entitas anak berikutnya terkait dengan
perusahaan lain).
(i)
The entity and the reporting entity are
members of the same group (which means
that parent company, subsidiary and fellow
subsidiary is related to the others).
27
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.w. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.w. Transaction with Related Parties (continued)
(ii) Satu perusahaan adalah perusahaan asosiasi
atau ventura bersama dari perusahaan lain
(atau perusahaan asosiasi atau ventura
bersama yang merupakan anggota suatu
kelompok usaha, di mana perusahaan lain
tersebut adalah anggotanya).
(ii) One entity is an associate or joint venture of
the other entity (or an associate or joint
venture of a member of a group of which the
other entity is a member).
(iii) Kedua perusahaan tersebut adalah ventura
bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iii) Both entities are joint ventures of the same
third party.
(iv) Satu perusahaan adalah ventura bersama dari
perusahaan ketiga dan perusahaan yang lain
adalah perusahaan asosiasi dari perusahaan
ketiga.
(iv) One entity is a joint venture of a third entity
and the other entity is an associate of the third
entity.
(v) Perusahaan tersebut adalah suatu program
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu Perusahaan pelapor atau
perusahaan yang terkait dengan Perusahaan
pelapor. Jika Perusahaan pelapor adalah
perusahaan yang menyelenggarakan program
tersebut, perusahaan sponsor juga berelasi
dengan Perusahaan pelapor.
(v) The entity is a post-employment benefit plan
for the benefit of employees of either the
reporting entity or an entity related to the
reporting entity. If the reporting entity is the
one that has a plan, the sponsoring employers
are also related to the reporting entity.
(vi) Perusahaan
yang
dikendalikan
atau
dikendalikan bersama oleh orang yang
diidentifikasi dalam butir (a).
(vi) The entity is controlled or jointly controlled by a
person identified in (a).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam butir (a) (i)
memiliki pengaruh signifikan terhadap
perusahaan atau personil manajemen kunci
perusahaan (atau perusahaan induk dari
perusahaan).
(vii) A person identified in (a)(i) has significant
influence over the entity or is a member of the
key management personnel of the entity (or of
a parent of the entity).
(c) Pihak-pihak berikut bukan sebagai pihak-pihak
berelasi:
(i)
(c) In this context, the following are not related parties:
Dua entitas hanya karena mereka memiliki
direktur atau personil manajemen kunci yang
sama atau karena personil manajemen kunci
dari satu entitas mempunyai pengaruh
signifikan atas entitas lain.
(ii) Dua venturer
mengendalikan
bersama.
hanya karena
bersama atas
(i)
mereka
ventura
Two entities simply because they have a
director or other member of key management
personnel in common or because a member of
key management personnel of one entity has
significant influence over the other entity.
(ii) Two venturers simply because they share joint
control over a joint venture.
28
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.w. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan)
(iii) (1)
(2)
(3)
(4)
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.w. Transaction with Related Parties (continued)
penyandang dana,
serikat dagang,
entitas pelayanan publik, dan
departemen dan instansi pemerintah yang
tidak mengendalikan, mengendalikan
bersama atau memiliki pengaruh signifikan
atas entitas pelapor, semata-mata dalam
pelaksanaan urusan normal dengan entitas
(meskipun pihak-pihak tersebut dapat
membatasi kebebasan entitas atau ikut
serta
dalam
proses
pengambilan
keputusan).
(iii) (1)
(2)
(3)
(4)
(iv) Pelanggan, pemasok, pemegang hak
waralaba, distributor atau agen umum dengan
siapa entitas mengadakan transaksi usaha
dengan volume signifikan, semata-mata
karena ketergantungan ekonomis yang
diakibatkan oleh keadaan.
providers of finance,
trade unions,
public utilities, and
departments and agencies of a
government that do not control, jointly
control or significantly influence on the
reporting entity, simply by virtue of their
normal dealings with an entity (even
though they may affect the freedom of
action of an entity or participate in its
decision-making process).
(iv) A customer, supplier, franchisor, distributor or
general agent with whom an entity transacts a
significant volume of business, simply by virtue
of the resulting economic dependence.
2.x. Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi Yang Penting
2.x. Important Accounting Estimates and Judgements
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim
Perusahaan mengharuskan manajemen untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
The preparation of the Company consolidated financial
statements requires management to make judgments,
estimates and assumptions that affect the reported
amounts of revenues, expenses, assets and liabilities,
and the disclosure of contingent liabilities, at the end of
the reporting period. Uncertainty about these
assumptions and estimates could result in outcomes that
require a material adjustment to the carrying amount of
the asset and liability affected in future periods.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang
memiliki resiko signifikan bagi penyesuaian yang
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk
tahun berikutnya, diungkapkan dibawah ini.
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan
masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar
atau situasi diluar kendali Perusahaan dan entitas
anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi
terkait pada saat terjadinya
The key assumptions concerning the future and other
key sources of estimation uncertainty at the reporting
date that have a significant risk of causing a material
adjustment to the carrying amounts of assets and
liabilities within the next financial year are disclosed
below. The Company based its assumptions and
estimates on parameters available when the financial
statements were prepared. Existing circumstances and
assumptions about future developments may change
due to market changes or circumstances arising
beyond the control of the Company and its subsidiaries.
Such changes are reflected in the assumptions as they
occur.
29
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.
2.x. Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi Yang Penting
(lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.x. Important Accounting Estimates and Judgements
(continued)
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap
Estimated Useful Lives Of Fixed Asset
Perusahaan melakukan penelahaan berkala atas masa
manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor-faktor
seperti kondisi teknis dan perkembangan teknologi di
masa depan. Hasil operasi di masa depan akan
dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi
ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah
disebutkan di atas.
The Company reviews periodically the estimated useful
lives of fixed assets based on factors such as technical
specification and future technological developments.
Future results of operations could be materially affected
by changes in these estimates brought about by
changes in the factors mentioned.
Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas masa
manfaat peralatan berdasarkan faktor-faktor seperti
perubahan teknologi dan potensi keuntungan yang
diperoleh dari penggunaan peralatan tersebut. Kondisi
ini dapat menyebabkan Perusahaan dan entitas anak
melakukan penurunan maupun penghapusan aset
tetap apabila peralatan tersebut sudah obsolete seiring
dengan perkembangan teknologi.
Liabilitas Imbalan Kerja
The Company reviews periodically the estimated useful
lives of renovation of equipment based on factors such
as change in technology and potential income that can
be generated from the equipment. This condition may
cause the Company and its subsidiaries to impair or
write-off the fixed assets if the equipment has obsolete
with the development of new technology.
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas
imbalan kerja.
The present value of the employee benefit liabilities
depends on a number of factors that are determined on
an actuarial basis using a number of assumptions. Any
changes in these assumptions will impact the carrying
amount of short term employee benefit liabilities.
Asumsi kunci liabilitas imbalan kerja sebagian
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini.
Other key assumptions for employee benefit liabilities
are based in part on current market conditions.
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan
Fair Value of Financial Instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan
yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak
tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk
penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk
model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang
bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan
Manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar.
Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan
likuiditas tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat,
dan asumsi tingkat gagal bayar.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan
usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah
terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Where the fair values of financial assets and financial
liabilities recorded on the financial statement position
cannot be derived from active markets, they are
determined using a variety of valuation techniques that
include the use of mathematical models. The inputs to
these models are derived from observable market data
where possible, but where observable market data are
not available, judgment is required to establish fair
values. The judgments include considerations of
liquidity discount rates, prepayment rates, and default
rate assumptions.
Employee Benefit Liabilities
Income Tax
Significant judgement is involved in determining
provision for corporate income tax. There are certain
transaction and computation for which the ultimate tax
determination is uncertain during the ordinary course of
business. The Company recognized liabilities for
expected corporate income tax issues based on
estimates of whether additional corporate income tax
will be due.
30
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
2.x. Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi Yang Penting
(lanjutan)
3.
2.
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
2.x.
Important Accounting Estimates and Judgements
(continued)
Aset Pajak Tangguhan
Deferred Tax Asset
Aset pajak tangguhan diakui hanya ketika pajak
tangguhan yang timbul dapat dipulihkan, dalam hal ini
tergantung pada pembentukan laba kena pajak yang
mencukupi di masa depan. Asumsi pembentukan laba
kena pajak di masa depan tergantung pada estimasi
manajemen untuk arus kas di masa depan. Hal ini
tergantung pada estimasi biaya operasi, belanja
modal, dividen dan transaksi manajemen modal lainnya
di masa depan.
KAS DAN SETARA KAS
Deferred tax asset are recognized only when deferred
tax will be recovered, in this case is dependent on
generation of sufficient future taxable profits.
Assumptions about the generation of future taxable
profits depend on management estimates of future
cash flows. These depend on estimates of operating
cost, capital expenditure, dividends, and other capital
management transactions.
3.
Akun ini terdiri dari:
Kas
Rupiah
Rekening giro:
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk ("CIMB")
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Mega Tbk
Bank lainnya, masing-masing
di bawah Rp50.000
Mata uang asing:
Bank lainnya
Pihak berelasi (Catatan 10)
Rupiah
PT Bank Nationalnobu Tbk
Deposito berjangka:
Pihak ketiga
Rupiah:
PT Bank Mandiri Syariah
Jumlah
4.
CASH AND CASH EQUIVALENTS
This account consists of the following:
30 September/
September 30,
2014
31 Desember/
December 31,
2013
16,511
25,092
Cash on hand
Rupiah
78,880
24,832
10,013
2,165
94,774
70,708
117,127
687,335
Current accounts:
Third parties
Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk ("CIMB")
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Mega Tbk
59,800
73,820
1,263
11,992
9,898
210,482
203,362
11,280
Other banks, below Rp50,000 each
Foreign currencies:
Other banks
Related party (Note 10)
Rupiah
PT Bank Nationalnobu Tbk
Time deposits:
Third parties
Rupiah
PT Bank Mandiri Syariah
1,302,610
Total
Pada tanggal 31 Desember 2013, deposito berjangka
memperoleh bunga dengan tingkat bunga tahunan
sebesar 5,50% sampai 8,25%.
At December 31, 2013, the time deposits earned
interest at annual rates of 5.50% to 8.25%.
Perincian saldo dalam mata uang asing diungkapkan
dalam Catatan 32.
Details of balances in foreign currencies are disclosed
in Note 32.
PIUTANG USAHA
4.
Piutang usaha merupakan piutang pihak ketiga yang
berasal dari penjualan ke pelanggan melalui kartu
kredit dan joint promotion.
TRADE RECEIVABLES
Trade receivables consist of third-party receivables
from customers sales through credit cards and joint
promotion.
31
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
4.
5.
6.
PIUTANG USAHA (lanjutan)
4.
TRADE RECEIVABLES (continued)
Piutang usaha dapat ditagih pada triwulan berikutnya,
karenanya tidak ada penyisihan penurunan nilai
piutang yang dibentuk. Oleh karena jatuh tempo yang
pendek, jumlah tercatat piutang kurang lebih sama
dengan nilai wajarnya sehingga tidak diamortisasi
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Trade receivables are collectible in next quarter,
therefore, no allowance for impairment of receivables
has been provided. Due to their short-term nature, their
carrying amount approximates their fair value, therefore
the receivables are not amortized using effective
interest rate.
Per tanggal 30 September 2014, tidak terdapat piutang
yang dijadikan jaminan.
As at September 30, 2014, no receivables are used as
collateral.
INVESTASI YANG DIMILIKI HINGGA JATUH
TEMPO
5.
HELD TO MATURITIES INVESTMENTS
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013, Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo
merupakan investasi pada dana yang dikelola oleh
pihak ketiga masing-masing sebesar Rp 42.000 dan Rp
62.980.
As of September 30, 2014 and December 31, 2013, Held
to maturities investments consist of the Investment in
managed funds by third party amounted Rp 42,000 and
Rp 62,980, respectively.
Investasi pada dana yang dikelola oleh pihak ketiga
merupakan kontrak pengelolaan investasi yang akan
jatuh tempo pada tanggal 2 September 2015 dan dapat
diperpanjang dengan PT GAP Capital, pihak yang
ditunjuk Perusahaan sebagai manajer investasi.
Investment in managed funds by third party is an
investment management contract which will be due on
September 2, 2015 and extendable, with PT GAP
Capital, appointed by the Company as the investment
manager.
Pendapatan bunga atas investasi yang dimiliki hingga
jatuh tempo adalah sebesar Rp4.230 dan Rp20.631,
masing-masing untuk periode sembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013.
Finance income from held to maturities investments
amounted to Rp4,230 and Rp20,631 for the nine
months period ended September 30, 2014 and for the
year ended December 31, 2013.
PIUTANG LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari:
6.
OTHER RECEIVABLES
This account consists of the following:
30 September/
September 30,
2014
31 Desember/
December 31,
2013
Pihak ketiga
Sewa
Bunga
Lain-lain
277,436
420
8,165
279,813
555
15,872
Sub- jumlah
286,021
296,240
Subtotal
257
99
83,580
Related parties (Note 10)
Rental
Interests
Others
83,427
83,936
Subtotal
369,448
380,176
Total
Pihak berelasi (Catatan 10)
Sewa
Bunga
Lain-lain
Jumlah
257
99
83,071
Third parties
Rental
Interests
Others
32
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
6.
7.
8.
PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan)
6.
OTHER RECEIVABLES (continued)
Piutang pihak berelasi tidak diklasifikasikan sebagai
piutang pihak berelasi non-usaha karena penyelesaian
piutang ini direalisasi kurang dari 12 bulan dari tanggal
pelaporan.
Other receivables - related parties are not classified as
due from related parties non-trade due to the
settlement date of those receivables less than 12
months from the reporting date.
Karena jatuh tempo yang pendek, jumlah tercatat
piutang kurang lebih sama dengan nilai wajarnya
sehingga tidak diamortisasi dengan menggunakan suku
bunga efektif.
Due to their short-term nature, their carrying amount
approximates their fair value, therefore the receivables
are not amortized using effective interest rate.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat
ditagih, karenanya tidak terdapat penyisihan penurunan
nilai piutang dibentuk untuk periode sembilan bulan
yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013.
Management believes that all account receivables are
collectible; therefore, no allowance for impairment of
receivables has been provided for the nine months
period ended September 30, 2014 and for the year
ended December 31, 2013.
Per tanggal 30 September 2014, tidak ada piutang
yang dijadikan jaminan.
As at September 30, 2014, no receivables are used as
collateral.
ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA
7.
OTHER CURRENT FINANCIAL ASSETS
Pada tanggal 31 Desember 2013, akun ini merupakan
dana yang dibatasi penggunaannya sehubungan
dengan sinking fund obligasi dan sukuk Perusahaan.
At December 31, 2013, other current financial assets
consist of restricted cash regarding to the Company’s
sinking fund of bonds and sukuk payable and deposits.
Aset keuangan lancar lainnya memperoleh bunga
dengan tingkat bunga tahunan berkisar antara 3,04%
sampai 5,05% untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2013.
Other current financial assets earned annual interests
ranging from 3.04% to 5.05% for the year ended
December 31, 2013.
PERSEDIAAN
Rincian persediaan berdasarkan jenis barang adalah
sebagai berikut:
8.
INVENTORIES
The details of inventories based on the type of goods are
as follows:
30 September/
September 30,
2014
31 Desember/
December 31,
2013
Barang kebutuhan sehari-hari (groceries)
Perkakas dan tekstil (non-food)
Produk segar (fresh)
1,275,782
1,132,067
170,812
1,067,256
1,052,108
154,184
Daily needs, food and beverages (groceries)
Equipments and textile (non-food)
Fresh products
Jumlah
2,578,661
2,273,548
Total
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai persediaan
mencerminkan nilai realisasi bersih.
The Management believes that the value of inventories
represents the net realizable value.
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban pokok
penjualan untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September 2014 dan tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 masingmasing sebesar Rp8.338.873 dan Rp10.023.710.
The cost of inventories recognized as cost of sales
amounted to Rp8,338,873 and Rp10,023,710 for the
nine months period ended September 30, 2014 and for
the year ended December 31, 2013, respectively.
33
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
8.
9.
PERSEDIAAN (lanjutan)
8.
Per tanggal 30 September 2014, tidak ada persediaan
yang dijadikan sebagai jaminan.
As at September 30, 2014, no inventories are used as
collateral.
Perusahaan mengasuransikan seluruh persediaan
terhadap kebakaran dan risiko lainnya sebesar
USD 208,074 pada tanggal 30 September 2014.
Manajemen
berkeyakinan
bahwa
nilai
pertanggungjawaban tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian dari kebakaran dan risiko
lainnya.
Pertanggungan ini
dilakukan
oleh
PT Lippo General Insurance Tbk (pihak berelasi),
PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi Bintang
Tbk.
The Company carries insurance on their respective
inventories from fire and other risks for USD208,074 as
at September 30, 2014. The management believes that
the insurance coverage is adequate to cover the
possible losses from fire and other risks. The insurance
coverage is covered by PT Lippo General Insurance
Tbk (related party), PT Asuransi Central Asia and
PT Asuransi Bintang Tbk.
BIAYA DIBAYAR DI MUKA
9.
Akun ini terdiri dari:
PREPAID EXPENSES
This account consists of the following:
30 September/
September 30,
2014
31 Desember/
December 31,
2013
Pihak ketiga
Sewa
Asuransi
Lain-lain
52,704
139
20,846
48,246
536
14,278
Third parties
Rent
Insurance
Others
Sub- jumlah
73,689
63,060
Subtotal
1,896
719
Related parties (Note 10)
Insurance
1,896
719
Subtotal
75,585
63,779
Total
Pihak berelasi (Catatan 10)
Asuransi
Jumlah
10.
INVENTORIES (continued)
TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI
10. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND BALANCES
Perusahaan Induk
Parent Company
Perusahaan induk dari Perusahaan adalah
PT Multipolar Tbk, yang memiliki 50,2308% dari jumlah
saham Perusahaan masing-masing pada tanggal
30 September 2014 dan 31 Desember 2013
(Catatan 21).
As at September 30, 2014 and December 31, 2013,
PT Multipolar Tbk is the Parent Company which owned
50.2308% of the total Company’s share capital
(Note 21).
Entitas Anak langsung dan tidak langsung
Direct and Indirect Subsidiaries
Perincian Entitas Anak langsung dan tidak langsung
Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 1c.
Details of direct and indirect Subsidiaries of the
Company are disclosed in Note 1c.
10.
10.
10.
d1/October 30, 2014
10.
10.
34
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
10.
TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI (lanjutan)
10.
RELATED
PARTIES
BALANCES (continued)
TRANSACTIONS
AND
Kompensasi Manajemen Kunci
Compensation of Key Management Personnel
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah Dewan
Komisaris dan Direksi yang dirinci pada
Catatan 1d. Gaji dan imbalan jangka pendek lainnya
yang dibayar atau terutang pada manajemen kunci
adalah sebagai berikut:
The Company’s key management personnel are the
Board of Commissioners and Directors as disclosed in
Note 1d. Salaries and short-term employee benefits
which are paid or payable to key management
personnel are as follows:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
Dewan Direksi
Dewan Komisaris
28,461
4,129
30,567
2,838
Board of Directors
Board of Commissioners
Jumlah
32,590
33,405
Total
Saldo Pihak Berelasi
Related Parties Balances
Rincian akun pihak berelasi (terutama afiliasi) adalah
sebagai berikut:
Details of the accounts with related parties (mainly
affiliated) are as follows:
30 September/
September 30,
2014
Kas dan setara kas (Catatan 3)
Rekening giro - Rupiah
PT Bank Nationalnobu Tbk
31 Desember/
December 31,
2013
9,898
210,482
Cash and cash equivalents (Note 3)
Current account - Rupiah
PT Bank Nationalnobu Tbk
0.19
3.20
Percentage of total assets
Piutang lain-lain (Catatan 6)
PT Menara Bhumimegah
PT Multipolar Tbk
Lainnya
83,056
99
272
83,056
566
314
Other receivables (Note 6)
PT Menara Bhumimegah
PT Multipolar Tbk
Others
Jumlah
83,427
83,936
Total
1.60
1.27
Percentage of total assets
Persentase dari jumlah aset
Persentase dari jumlah aset
Biaya dibayar di muka (Catatan 9)
Asuransi
PT Lippo General Insurance Tbk
1,896
719
Prepaid expenses (Note 9)
Insurance
PT Lippo General Insurance Tbk
Jumlah
1,896
719
Total
0.04
0.01
Percentage of total assets
11,236
2,674
13,910
14,088
4,297
18,385
Purchase of fixed asset
PT Multipolar Technology Tbk
PT Visionet Internasional
Total
0.27
0.28
Percentage of total assets
Persentase dari jumlah aset
Pembelian aset tetap
PT Multipolar Technology Tbk
PT Visionet Internasional
Jumlah
Persentase dari jumlah aset
35
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
10.
TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI (lanjutan)
10.
Saldo Pihak Berelasi (lanjutan)
Sub - jumlah
Jumlah
Persentase dari jumlah aset
TRANSACTIONS
AND
Related Parties Balances (continued)
30 September/
September 30,
2014
Uang muka dan jaminan sewa (Catatan 13)
Uang muka sewa
PT Mulia Persada Pertiwi (Catatan 34)
PT Mandiri Cipta Gemilang
Sub - jumlah
Jaminan sewa
PT Mulia Persada Pertiwi
PT Balaraja Sentosa
PT Citra Cito Perkasa
PT Tanjung Bunga Gemilang
PT Cahaya Pesona Nusantara
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1.000)
RELATED
PARTIES
BALANCES (continued)
31 Desember/
December 31,
2013
18,000
18,000
324,260
324,260
9,292
2,944
1,289
1,165
1,073
3,639
6,632
2,442
1,289
1,165
1,073
3,639
Rental advances and deposits (Note 13)
Rental advances
PT Mulia Persada Pertiwi (Note 34)
PT Mandiri Cipta Gemilang
Sub - total
Rental deposits
PT Mulia Persada Pertiwi
PT Balaraja Sentosa
PT Citra Cito Perkasa
PT Tanjung Bunga Gemilang
PT Cahaya Pesona Nusantara
Others (below Rp1,000 each)
19,402
16,240
Sub - total
37,402
340,500
Total
0.72
5.18
Percentage of total assets
Pembelian aset tak berwujud
PT Multipolar Technology Tbk
PT Visionet Internasional
726
1,096
1,361
1,566
Purchase of intangible asset
PT Multipolar Technology Tbk
PT Visionet Internasional
Jumlah
1,822
2,927
Total
0.03
0.04
Percentage of total assets
542,122
126,670
Proceeds from sale of prepaid rent
PT Mulia Persada Pertiwi
10.40
1.92
Percentage of total assets
Beban Akrual (Catatan 17)
PT Mulia Persada Pertiwi
PT Visionet Internasional
PT Multipolar Tbk
PT Balaraja Sentosa
PT Prima Gerbang Persada
PT Nadya Putra Investama
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1.000)
10,024
5,164
3,191
1,890
604
595
3,457
4,559
5,187
817
1,128
273
3,542
Accruals (Note 17)
PT Mulia Persada Pertiwi
PT Visionet Internasional
PT Multipolar Tbk
PT Balaraja Sentosa
PT Prima Gerbang Persada
PT Nadya Putra Investama
Others (below Rp1,000 each)
Jumlah
24,925
15,506
0.97
0.47
Percentage of total liabilities
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya
PT Surya Menara Lestari
Lainnya
-
751
376
Other current financial liabilities
PT Surya Menara Lestari
Others
Jumlah
-
1,127
Total
0.00
0.03
Percentage of total liabilities
Persentase dari jumlah aset
Penjualan sewa di bayar di muka
PT Mulia Persada Pertiwi
Persentase dari jumlah aset
Persentase dari jumlah liabilitas
Persentase dari jumlah liabilitas
Total
36
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
10.
TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI
(lanjutan)
Saldo Pihak Berelasi (lanjutan)
Berikut ini adalah ikhtisar transaksi yang signifikan
(mempengaruhi
penerimaan/pendapatan
dan
beban) dengan pihak berelasi (terutama afiliasi) :
10.
30 September/
September 30,
2014
RELATED
PARTIES
TRANSACTIONS
AND
BALANCES (continued)
Related Parties Balances (continued)
The following is a summary of significant transactions
(affecting revenues/income and expenses) with related
parties (mainly affiliates) :
30 September/
September 30,
2013
Beban penjualan
Beban sewa (termasuk amortisasi sewa)
PT Mulia Persada Pertiwi
PT Balaraja Sentosa
PT Multipolar Tbk
PT Prima Gerbang Persada
PT Surya Menara Lestari
PT Cahaya Pesona Nusantara
PT Surya Pekalongan Lestari
PT Serang Gemilang
PT Surya Asri Lestari
PT Panca Megah Utama
PT Citra Cito Perkasa
PT Tanjung Bunga Gemilang
PT Gelora Raya Semesta
PT Mandiri Cipta Gemilang
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1.000)
(27,611)
(10,304)
(10,032)
(6,272)
(4,482)
(3,245)
(3,162)
(3,040)
(2,717)
(2,578)
(2,124)
(1,618)
(4,139)
(449)
(11,506)
(7,355)
(6,404)
(6,080)
(1,139)
(2,650)
(2,970)
(1,332)
(2,092)
(1,524)
(1,174)
(3,881)
(2,272)
(343)
Jumlah
(81,773)
(51,411)
Total
Persentase dari beban sewa
18.80
11.99
Percentage of rental expenses
Pendapatan sewa
PT Matahari Department Store Tbk
PT Matahari Graha Fantasi
1,902
-
13,049
1,586
Rental income
PT Matahari Department Store Tbk
PT Matahari Graha Fantasi
Jumlah
1,902
14,635
Total
1.30
9.81
Percentage of rental income
Beban lain-lain
PT Visionet Internasional
PT Air Pasifik Utama
(14,610)
-
(1,003)
Other expenses
PT Visionet Internasional
PT Air Pasifik Utama
Jumlah
(14,610)
(1,003)
Total
9.13
0.21
Percentage of other expenses
Persentase dari pendapatan sewa
Persentase dari beban lain-lain
Beban umum dan administrasi
Selling expense
Rental expenses (including rental amortization)
PT Mulia Persada Pertiwi
PT Balaraja Sentosa
PT Multipolar Tbk
PT Prima Gerbang Persada
PT Surya Menara Lestari
PT Cahaya Pesona Nusantara
PT Surya Pekalongan Lestari
PT Serang Gemilang
PT Surya Asri Lestari
PT Panca Megah Utama
PT Citra Cito Perkasa
PT Tanjung Bunga Gemilang
PT Gelora Raya Semesta
PT Mandiri Cipta Gemilang
Others (below Rp1,000 each)
General and administrative expenses
Beban asuransi
PT Lippo General Insurance Tbk
(7,104)
(857)
Insurance expenses
PT Lippo General Insurance Tbk
Persentase dari beban asuransi
16.03
2.99
Percentage of insurance expenses
Beban Komunikasi
Lainnya
(262)
-
Communication expenses
Others
Persentase dari beban komunikasi
1.87
0.00
Percentage of communication expenses
Beban Lain-lain
PT Sharestar Indonesia
PT Visionet Internasional
(164)
(93)
(12,545)
Other expenses
PT Sharestar Indonesia
PT Visionet Internasional
Jumlah
(256)
(12,545)
Total
Persentase dari beban lain-lain
0.83
54.72
Percentage of other expenses
37
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
10.
TRANSAKSI
(lanjutan)
DAN
SALDO
PIHAK
BERELASI
10.
Saldo Pihak Berelasi (lanjutan)
TRANSACTIONS
AND
Related Parties Balances (continued)
30 September/
September 30,
2014
Beban lain-lain
Biaya manajemen
PT Nadya Putra Investama
RELATED
PARTIES
BALANCES (continued)
30 September/
September 30,
2013
(7,604)
(3,533)
Other expenses
Management Fee
PT Nadya Putra Investama
32.72
14.42
Percentage of other expenses
5,606
-
278
30,418
Finance income
PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Multipolar Tbk
Jumlah
5,606
30,696
Persentase dari penghasilan keuangan
17.61
42.72
Persentase dari beban lain-lain
Penghasilan keuangan
PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Multipolar Tbk
Total
Percentage of finance income
Transaksi dengan pihak berelasi dilaksanakan dengan
persyaratan yang normal seperti yang dilakukan dengan
pihak ketiga, kecuali piutang lainnya dan piutang pihak
berelasi tertentu yang tidak dikenakan bunga.
Transactions with the related parties are made under
normal terms comparable to those that would be
obtained in similar transactions with the third parties,
except for other receivables and certain due from
related parties non-trade that are non-interest bearing.
Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
The
relationship
and
nature
of
account
balances/transactions with the related parties are as
follows:
No.
Pihak Berelasi/
Related Party
Sifat Hubungan/
Nature of Relation
Sifat Transaksi/
Nature of Transactions
1.
PT Bank Nationalnobu Tbk
Afiliasi karena di bawah kesamaan
pengendalian/Affiliate, common controlled
entity
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
2.
PT Menara Bhumimegah
Afiliasi karena Entitas Anak PT Lippo Karawaci
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Lippo Karawaci
Tbk
Piutang lain-lain/Other receivables
3.
PT Multipolar Tbk
Pemegang saham mayoritas
Perusahaan/Company’s major shareholder
Piutang lain-lain, hasil penjualan investasi pada Entitas
Anak, akrual, beban sewa dan penghasilan
keuangan/Other receivables, proceeds from sale of
investment in subsidiaries, accruals, rental expenses
and finance income
4.
PT Lippo General Insurance Tbk
Afiliasi karena di bawah kesamaan
pengendalian/Affiliate, common controlled
entity
Asuransi dibayar dimuka dan beban asuransi
/Prepaid insurance and insurance expenses
5.
PT Multipolar Technology Tbk
Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Multipolar
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Pembelian aset tetap dan pembelian aset tak
berwujud/Purchase of fixed assets and purchase of
intangible assets
6.
PT Visionet Internasional
Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Multipolar
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Pembelian aset tetap, pembelian aset tak berwujud,
beban akrual dan beban lain-lain/Purchase of fixed
assets, purchase of intangible assets, accruals, and
other expenses
38
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
10.
TRANSAKSI
(lanjutan)
DAN
SALDO
PIHAK
BERELASI
10.
Saldo Pihak Berelasi (lanjutan)
No.
Pihak Berelasi/
Related Party
7.
RELATED
PARTIES
BALANCES (continued)
TRANSACTIONS
AND
Related Parties Balances (continued)
Sifat Hubungan/
Nature of Relation
Sifat Transaksi/
Nature of Transactions
PT Mandiri Cipta Gemilang
Afiliasi karena Entitas Anak PT Lippo Karawaci
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Lippo Karawaci
Tbk
Uang muka dan jaminan sewa, beban akrual dan
beban sewa/Rental advances and deposits,
accruals and rental expenses.
8.
PT Mulia Persada Pertiwi
Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Uang muka dan jaminan sewa, beban akrual dan
beban sewa/Rental advances and deposits,
accruals and rental expenses.
9.
PT Balaraja Sentosa
PT Citra Cito Perkasa
PT Tanjung Bunga Gemilang
PT Cahaya Pesona Nusantara
PT Serang Gemilang
PT Surya Asri Lestari
PT Surya Pekalongan Lestari
PT Panca Megah Utama
PT Pesona Klaten Persada
Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Uang muka dan jaminan sewa, beban akrual dan
beban sewa/Rental advances and deposits,
accruals and rental expenses.
10.
PT Prima Gerbang Persada
Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Beban akrual dan beban sewa/Accruals and rental
expenses
11.
PT Nadya Putra Investama
Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Multipolar
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Piutang lain-lain, beban akrual, liabilitas keuangan
jangka pendek lainnya dan biaya
manajemen/Other receivable, accruals, other
current financial liabilities and management fee.
12.
PT Surya Menara Lestari
Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya, beban
akrual dan beban sewa/Other current financial
liabilities, accruals and rental expenses
Pendapatan sewa/Rental income
13.
PT Matahari Department Store Tbk
Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Multipolar Tbk
/Affiliate, Associate of PT Multipolar Tbk
14.
PT Matahari Graha Fantasi
Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk /
Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Piutang lain-lain/Other receivable
15.
PT Gelora Raya Semesta
Afiliasi karena Entitas Anak PT Lippo
Karawaci Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Lippo
Karawaci Tbk
Beban sewa/Rental expenses
16.
PT Air Pasifik Utama
Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk /
Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Tbk
Beban lain-lain/Other expenses
Saldo akun/transaksi dengan pihak berelasi lainnya
(masing-masing di bawah Rp1.000) terutama terdiri
dari piutang lain-lain, biaya dibayar di muka, uang
muka dan jaminan sewa, pembelian aset tak berwujud,
beban akrual, liabilitas keuangan jangka pendek
lainnya, beban dan pendapatan sewa dan penghasilan
keuangan.
The account balances/transactions with other related
parties (below Rp1,000 each) primarily consist of other
receivables, prepaid expenses, rental advances and
deposits, purchase of intangible assets, accruals, other
current financial liabilities, rental income/expenses, and
finance income.
39
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
11.
ASET KEUANGAN TIDAK LANCAR LAINNYA
11.
OTHER NON-CURRENT FINANCIAL ASSETS
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 December
2013, aset keuangan tidak lancar lainnya terdiri dari
piutang karyawan dan jaminan
12.
As at September 30, 2014 and December 31, 2013,
other non-current financial assets consist of employee
receivables and deposits.
ASET TETAP
12.
FIXED ASSETS
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut:
30 September 2014
Nilai Tercatat
Bangunan
Renovasi bangunan
Peralatan dan instalasi
Kendaraan
Saldo Awal/
Beginning Balance
The details of fixed assets are as follows:
Transaksi selama Tahun Berjalan/
Transaction during The Year
Penambahan/
Reklasifikasi/
Pelepasan/
Additions
Reclassification *)
Disposal
Saldo Akhir/
Ending Balance
September 30, 2014
Carrying Value
Building
Building renovation
Equipment and installations
Motor vehicles
125
151,196
1,898,772
29,729
12,486
179,178
3,212
98,056
23,243
10,433
17,347
15,416
1,322
125
244,391
2,085,777
42,052
2,079,822
194,876
131,732
34,085
2,372,345
98
57,633
911,491
23,843
5
40,769
143,996
5,291
-
17,291
11,364
1,322
103
81,111
1,044,123
27,812
Jumlah
993,065
190,061
-
29,977
1,153,149
Total
Bersih
1,086,757
1,219,196
Net
Jumlah
Akumulasi Penyusutan
Bangunan
Renovasi bangunan
Peralatan dan instalasi
Kendaraan
Total
Accumulated Depreciation
Building
Building renovation
Equipment and installations
Motor vehicles
*) Reklasifikasi dari Aset Tidak Lancar Lainnya/Reclassification from Other Non-current Assets.
Transaksi selama Tahun Berjalan/
Transaction during The Year
31 Desember 2013
Nilai Tercatat
Bangunan
Renovasi bangunan
Peralatan dan instalasi
Kendaraan
Saldo Awal/
Beginning Balance
Penambahan/
Additions
Reklasifikasi/
Reclassification *)
Pelepasan/
Disposal
Saldo Akhir/
Ending Balance
December 31, 2013
Carrying Value
Building
Building renovation
Equipment and installations
Motor vehicles
125
114,933
1,461,199
27,643
34,622
259,944
4,476
21,995
194,238
766
20,354
16,609
3,156
125
151,196
1,898,772
29,729
1,603,900
299,042
216,999
40,119
2,079,822
92
51,362
754,168
23,153
6
26,615
169,760
3,846
-
20,344
12,437
3,156
98
57,633
911,491
23,843
Jumlah
828,775
200,227
-
35,937
993,065
Total
Bersih
775,125
1,086,757
Net
Jumlah
Akumulasi Penyusutan
Bangunan
Renovasi bangunan
Peralatan dan instalasi
Kendaraan
Total
Accumulated Depreciation
Building
Building renovation
Equipment and installations
Motor vehicles
*) Reklasifikasi dari Aset Tidak Lancar Lainnya/Reclassification from Other Non-current Assets.
40
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
12.
ASET TETAP (lanjutan)
12.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September 2014 dan 2013, Perusahaan
menjual aset tetap tertentu dengan rincian sebagai
berikut:
For the nine months period ended September 30, 2014
and 2013, the Company sold certain fixed assets as
follows:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
Harga jual
Nilai buku bersih
1,448
(4,108)
812
(2,591)
Proceeds
Net book value
Rugi
(2,660)
(1,779)
Loss
Penyusutan untuk periode sembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013
dibebankan sebagai berikut:
13.
FIXED ASSETS (continued)
The depreciation expenses for the nine months period
ended September 30, 2014 and 2013 were charged to
the following:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
Beban umum dan administrasi
Beban pokok penjualan - beban parbrikasi roti
189,917
144
143,486
179
General and administrative expenses
Cost of sales - bakery overhead
Jumlah
190,061
143,665
Total
Pada tanggal 30 September 2014, jumlah tercatat bruto
aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih
digunakan adalah sebesar Rp146.186.
As at September 30, 2014, the carrying value of fixed
assets which have been fully depreciated and still in
used amounted to Rp146,186.
Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai wajar
dan nilai tercatat dari aset tetap. Manajemen
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai
atas aset tetap pada akhir periode pelaporan.
There is no significant difference between the fair value
and carrying value of fixed assets. Management
believes that there is no impairment value of fixed asset
at the end of reporting date.
Perusahaan mengasuransikan sebesar USD342,462
pada tanggal 30 September 2014 atas seluruh aset
tetapnya, kecuali tanah, terhadap kebakaran dan risiko
lainnya. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian dari kebakaran dan risiko
lainnya. Pertanggungan tersebut dilakukan oleh PT
Lippo General Insurance (pihak berelasi), PT Asuransi
Central Asia dan PT Asuransi Bintang Tbk.
The Company carries insurance for USD342,462 as at
September 30, 2014, on its respective fixed assets,
except land, from fire and other risks. The Management
believes that the insurance coverage is adequate to
cover possible losses from fire and other risks. The
insurance coverage is covered by PT Lippo General
Insurance (related party), PT Asuransi Central Asia and
PT Asuransi Bintang Tbk.
UANG MUKA DAN JAMINAN SEWA
13.
Akun ini merupakan uang muka dan jaminan sewa
yang dibayarkan kepada pemilik bangunan untuk toko
baru (Catatan 35). Uang muka akan digunakan untuk
pembayaran sewa pada saat periode sewa dimulai.
RENTAL ADVANCES AND DEPOSITS
This account represents rental advances and deposits
made to building owners for new stores (Note 35). The
rental advances are used for rental payment at the start
of the rental period.
41
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
13.
14.
UANG MUKA DAN JAMINAN SEWA (lanjutan)
13.
RENTAL ADVANCES AND DEPOSITS (continued)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September 2014 dan tahun yang berakhir
31 Desember 2013, Perusahaan telah menandatangani
perjanjian pembatalan sewa dengan beberapa
developer. Berdasarkan perjanjian ini, Perusahaan
menerima kembali uang muka sewa yang telah
dibayarkan Perusahaan kepada developer. Oleh karena
itu, Perusahaan telah membalik rugi penurunan nilai
sebesar Rp85.663 dan Rp67.210 untuk periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013
atas uang muka sewa dan mencatat penyesuaian
tersebut sebagai bagian dari “Penghasilan lain-lain” pada laba rugi komprehensif periode berjalan.
For the nine months period ended September 30, 2014
and year ended December 31, 2013, the Company has
signed cancellation of rental agreements with the
developers of stores whose rental value have been
impaired. Based on these agreements, the Company will
receive the refund of rental advances which have been
paid to the developers. Therefore, the Company
reversed loss on impairment value of rental advances
amounted to Rp85,663 and Rp67,210 for the period
ended September 30, 2014 and for the year ended
December 31, 2013 and recorded it as part of “Other
income” in the consolidated statements of
comprehensive income.
Uang muka dan jaminan sewa kepada pihak berelasi
per tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013 masing-masing adalah sebesar Rp19.402 dan
Rp340.500 (Catatan 10).
As at September 30, 2014 and December 31, 2013, the
rental advances and deposits to related parties
amounted to Rp19,402 and Rp340,500, respectively
(Note 10).
SEWA DIBAYAR DIMUKA JANGKA PANJANG
14.
LONG – TERM PREPAID RENTS
Akun ini terutama merupakan pembayaran sewa
dibayar di muka jangka panjang untuk lokasi toko-toko
Perusahaan di Muara Bungo Jambi, Mall Simpang Siur
Bali, Bale Kota Tangerang, Cirebon Super Block,
Borneo City Mall Sampit, Manado Kairagi, Ternate dan
toko lainnya pada tanggal 30 September 2014 dan 31
Desember 2013.
This account mainly represents the long-term rent
prepayment for the Company’s stores located at Muara
Bungo Jambi, Mall Simpang Siur Bali, Bale Kota
Tangerang, Cirebon Super Block, Borneo City Mall
Sampit, Manado Kairagi, Ternate and other locations
as at September 30, 2014 and December, 2013.
Sewa dibayar di muka jangka panjang Perusahaan
berjangka waktu bervariasi sampai dengan 20 tahun.
The Company’s prepaid long-term rents have a lease
term which varies up to 20 years.
Pada tahun 2013, Perusahaan telah menandatangani
perjanjian-perjanjian pembatalan sewa dengan
beberapa developer. Nilai sewa beberapa lokasi toko
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Karena itu,
Perusahaan telah membalik rugi penurunan nilai
sebesar Rp125.652 untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2013 atas sewa dibayar di muka
dan mencatat penyesuaian tersebut sebagai bagian
dari “Penghasilan lain-lain” pada laba rugi komprehensif.
In 2013, the Company has signed cancellation of rental
agreements with several developers. Rental values for
those stores have been impaired. Therefore, the
Company reversed loss on impairment value of prepaid
rents amounted to Rp125,652 for the year ended
December 31, 2013; and recorded it as part of “Other
income” in the consolidated statements of
comprehensive income.
Tidak terdapat sewa dibayar di muka jangka
panjang - bersih kepada pihak berelasi per
tanggal-tanggal
30
September
2014
dan
31 Desember 2013. (Catatan 10).
There is no prepaid long-term rents - net to related
parties as at September 30, 2014 and December 31,
2013. (Note 10).
42
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
15.
ASET TAK BERWUJUD
15.
Aset tak berwujud merupakan piranti lunak komputer
yang digunakan Perusahaan dengan rincian sebagai
berikut:
Saldo Awal/
Beginning Balance
30 September 2014
Nilai tercatat
Akumulasi amortisasi
Jumlah
31 Desember 2013
Nilai tercatat
Akumulasi amortisasi
Jumlah
11,824
7,062
Intangible assets represent computer software which is
used by the Company with details are as follows:
Transaksi selama Tahun Berjalan/
Transaction during The Year
Penambahan/
Pelepasan/
Additions
Disposal
1,924
1,338
Saldo Akhir/
Ending Balance
-
13,748
8,400
4,762
7,220
6,032
5,348
4,604
1,030
-
11,824
7,062
1,188
4,762
Amortisasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September 2014 dan untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013
masing-masing sebesar Rp1.338 dan Rp1.030
dibebankan pada “beban umum dan administrasi” dalam laporan laba rugi komprehesif konsolidasian
Perusahaan.
16.
INTANGIBLE ASSETS
September 30, 2014
Acquisition cost
Accumulated amortization
Total
December 31, 2013
Acquisition cost
Accumulated amortization
Total
The amortization for the nine months period ended
September 30, 2014 and for the year ended and
December 31, 2013 amounted to Rp1,338 and
Rp1,030, respectively, charged to “general and
administrative expenses” in the Company’s
consolidated statements of comprehensive income.
UTANG USAHA
16.
Akun ini merupakan kewajiban kepada para pemasok
(pihak ketiga) dalam rangka pembelian barang
dagangan:
TRADE PAYABLES
This account represents liabilities to suppliers (third
parties) for inventories:
30 September/
September 30,
2014
31 Desember/
December 31,
2013
Beli putus
Konsinyasi
1,516,246
49,286
1,898,794
90,332
Direct purchase
Consignment
Jumlah
1,565,532
1,989,126
Total
Seluruh saldo utang kepada pemasok pada tanggal
30 September 2014 dan 31 Desember 2013
seluruhnya dibayar pada triwulan berikutnya. Oleh
karena jatuh tempo yang pendek, nilai wajar utang
diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya, sehingga
utang tidak diamortisasi dengan menggunakan suku
bunga efektif.
The amounts due to suppliers as at September 30,
2014 and December 31, 2013 are all payable in next
quarter. Due to their short-term nature, their carrying
amount approximates their fair value; therefore the
payables are not amortized using effective interest rate.
43
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
17.
BEBAN AKRUAL
17.
Akun ini terdiri dari:
Pemasaran dan perlengkapan
Listrik dan energi
Sewa
Beban konsultan
Beban bunga
Lain-lain
Jumlah
18.
This account consist of:
30 September/
September 30,
2014
31 Desember/
December 31,
2013
96,375
71,111
70,798
3,835
5
88,649
123,762
53,396
50,620
3,835
6,836
99,228
Marketing and supplies
Electricity and energy
Rental
Consultant fees
Interest expense
Others
330,773
337,677
Total
PERPAJAKAN
18.
Utang pajak terdiri dari:
TAXATION
Taxes payable consist of:
30 September/
September 30,
2014
Utang pajak lainnya
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 29
Pajak Pertambahan Nilai
Lain-lain
Jumlah
ACCRUALS
5,999
10,428
81,678
1,069
440
99,614
31 Desember/
December 31,
2013
21,725
5,247
4,924
21,835
515
54,246
Other taxes payable
Income taxes
Article 21
Article 23
Article 29
Value added tax
Others
Total
Pada tanggal 30 September 2014 pajak dibayar dimuka
Perusahaan sebesar Rp35.611.
On September 30, 2014 prepaid tax of the Company
amounted Rp35,611.
Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak
penghasilan dan taksiran laba fiskal Perusahaan
adalah sebagai berikut:
The reconciliation between consolidated income before
income tax and estimated fiscal income of the
Company is as follows:
September 30,
2014
Laba konsolidasian sebelum Pajak
Penghasilan
Laba entitas anak sebelum Pajak
Penghasilan - bersih
September 30,
2013
467,884
421,218
1
(24)
Consolidated Income before
Income Tax
Subsidiaries income before
Income Tax - net
Laba sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan
467,885
421,194
Income before Income Tax of the Company
Beda Temporer:
Penyusutan dan amortisasi
Penurunan nilai aset - bersih
Lain-lain
(44,449)
(85,663)
9,886
98,045
(214,331)
(960)
Temporary Differences:
Depreciation and Amortization
Impairment value of asset - net
Others
44
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
18.
PERPAJAKAN (lanjutan)
18. TAXATION (continued)
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
Beda Tetap:
Beban (Pendapatan) yang telah
dikenakan pajak final/bukan obyek pajak
- Sewa - bersih
- Bunga
(4,964)
(27,568)
(30,998)
(23,456)
Permanent Differences:
Expense (Income) already subjected
to final tax/non-tax objects
Rental - net Interest -
Taksiran laba fiskal Perusahaan
315,127
249,494
Estimated fiscal income of the Company
(148,262)
Accumulated fiscal loss - net
Akumulasi rugi fiskal - bersih
315,127
Laba pengalihan aset ke entitas sepengendali
Taksiran laba fiskal kumulatif pada akhir periode
101,232
315,127
6,150
Gain in transfer asset to under comon control entities
107,382
Cumulative fiscal income at the end of period
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini,
taksiran laba fiskal Perusahaan untuk periode sembilan
bulan
yang
berakhir
pada
tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 didasarkan pada
perhitungan sementara.
In this consolidated financial statements, the estimated
fiscal income of the Company for the nine months
period ended September 30, 2014 and 2013 based on
preliminary estimate.
Perhitungan beban Pajak Penghasilan Perusahaan
adalah sebagai berikut:
The computation of Income Tax expense is as follows:
30 September/
September 30,
2014
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - tangguhan
pada tarif pajak maksimum 25%
Pengaruh beda temporer:
Penyusutan dan amortisasi
Penurunan nilai aset - bersih
Pengaruh kompensasi atas akumulasi
rugi fiskal terhadap taksiran laba fiskal/
efek dari taksiran rugi fiskal tahun
berjalan dan koreksi rugi fiskal
Lain-lain
Sub Jumlah
Beban pajak atas laba pengalihan aset ke
entitas sepengendali yang dibebankan
ke ekuitas
Jumlah beban pajak penghasilan - tangguhan
Beban pajak penghasilan kini - tidak final
Beban pajak penghasilan kini - final
Jumlah beban pajak penghasilan - Perusahaan
yang dibebankan ke laba rugi komprehensif
30 September/
September 30,
2013
Income Tax benefit (expense) at the enacted
tax rate of 25%
Effect on temporer differences:
Depreciation and Amortization
Impairment value of asset - net
Effect on compensation of accumulated
fiscal loss to estimated fiscal gain/
effect from estimated fiscal loss
current year and fiscal loss correction
Others
(11,112)
(21,416)
24,511
(53,583)
2,472
(37,065)
(240)
(30,056)
(66,377)
Sub - Total
-
(1,538)
Tax Expense from gain on disposal of
Subsidiaries charged to equity
(30,056)
(5,089)
(78,782)
(64,839)
(26,846)
(8,632)
Total Income Tax expense - deferred
Current Income Tax Expense - non final
Current Income Tax Expense - final
(113,927)
(100,317)
11,181
Company income tax expense charged to
comprehensive profit or loss
45
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
18.
PERPAJAKAN (lanjutan)
18.
Rekonsiliasi antara beban Pajak Penghasilan
konsolidasian - bersih yang dihitung dengan
menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba
konsolidasian sebelum Pajak Penghasilan untuk
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2014 dan 2013 adalah sebagai
berikut:
TAXATION (continued)
The reconciliation between the consolidated Income
Tax expense - net computed by applying the enacted
tax rate to the consolidated income before Income Tax
for the nine months period ended September 30, 2014
and 2013 is as follows:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
Laba konsolidasian sebelum Pajak Penghasilan
467,884
421,218
Consolidated Income before Income Tax
Beban Pajak Penghasilan dengan tarif pajak
yang berlaku sebesar 25%
(116,971)
(105,305)
Income Tax Expense at the enacted
tax rate of 25%
8,133
(5,089)
13,614
(8,626)
Tax effect on permanent differences:
Income already subjected to final tax/non-tax
objects - net
Others - net
(113,927)
(100,317)
Pengaruh pajak atas beda permanen:
Pendapatan yang telah dikenakan pajak final/
bukan obyek pajak - bersih
Lain-lain - bersih
Beban Pajak Penghasilan konsolidasian - bersih
Rincian beban pajak penghasilan konsolidasian yang
dibebankan ke laba rugi komprehensif adalah sebagai
berikut:
The details of consolidated income tax expense
charged to the consolidated income/loss is as follows:
30 September/
September 30,
2014
Perusahaan
Kini
Tidak final
Final
Tangguhan
Konsolidasian
Kini
Tidak final
Final
Tangguhan
Consolidated Income Tax Expense - net
30 September/
September 30,
2013
(78,782)
(5,089)
(30,056)
(26,846)
(8,632)
(64,839)
(113,927)
(100,317)
(78,782)
(5,089)
(30,056)
(26,846)
(8,632)
(64,839)
(113,927)
(100,317)
Pada bulan April 2014, Perusahaan menerima Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”), Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) dan Surat Tagihan Pajak (“STP”) untuk tahun pajak 2012.
Berdasarkan SKPKB dan STP tersebut, Perusahaan
terutang tambahan Pajak Penghasilan (Pasal 4 (2), 21,
23 dan 26) dan Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) beserta dendanya sebesar Rp5.923.
Company
Current
Non final
Final
Deferred
Consolidated
Current
Non final
Final
Deferred
In April 2014, the Company received tax assessment
letter for tax underpayment ("Surat Ketetapan Pajak
Kurang Bayar or SKPKB"), tax overpayment ("Surat
Ketetapan Pajak Lebih Bayar or SKPLB") and Tax
Collection ("Surat Tagihan Pajak or STP") for fiscal
year 2012. Based on the SKPKB and STP, the
Company was billed with additional income tax (Article
4 (2), 21, 23 and 26) and Value Added Tax ("VAT")
along with the tax penalties of Rp5,923.
46
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
18.
PERPAJAKAN (lanjutan)
18.
Berdasarkan SKPLB tahun 2012, rugi fiskal
Perusahaan dikoreksi menjadi Rp65.553 dan restitusi
pajak sebesar Rp38.917 telah disetujui oleh Direktorat
Jenderal Pajak. Perusahaan menerima restitusi pajak
pada bulan Juni 2014. Perusahaan telah melakukan
penyesuaian atas koreksi rugi fiskal dan biaya atas
tambahan pajak terutang beserta dendanya pada
laporan keuangan konsolidasian interim untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 30 September 2014.
Based on the SKPLB for fiscal year 2012, the
Company’s fiscal loss was adjusted to Rp65,553 and
the claim for tax refund of Rp38,917 was approved by
the Directorate General of Taxation. The Company has
received the claim for tax refund in June 2014. The
Company has made adjustment for correction of fiscal
losses and additional tax payable along with the tax
penalties in consolidated financial statement for the
year ended September 30, 2014.
Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan
antara
pelaporan
komersial
dan
pajak
per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah
sebagai berikut:
The tax effects of the significant temporary differences
between commercial and tax reporting as at September
30, 2014 and December 31, 2013 are as follows:
30 September/
September 30,
2014
19.
20.
TAXATION (continued)
30 September/
September 30,
2013
Perusahaan
Aset pajak tangguhan
Penurunan nilai aset
Biaya sewa yang ditangguhkan
Pendapatan ditangguhkan
79,164
10,559
25
100,581
6,679
767
Company
Deferred tax assets
Impairment value of assets
Deferred rental expenses
Deferred income
Jumlah
89,748
108,027
Total
Liabilitas pajak tangguhan
Penyusutan dan amortisasi
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
(74,909)
11,436
(58,737)
(2,412)
Deferred tax liabilities
Depreciation and amortization
Employee Benefit Liabilities
Jumlah
(63,473)
(61,149)
Total
Aset pajak tangguhan - bersih
26,275
46,878
Deferred tax asset - net
LIABILITAS
LAINNYA
KEUANGAN
JANGKA
PENDEK
19.
OTHER CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya merupakan
utang lain-lain yang mencakup antara lain kewajiban
kepada kontraktor untuk pekerjaan renovasi bangunan,
termasuk dekorasi toko, dan kepada pihak ketiga atas
beban pemasaran dan sewa.
Other current financial liabilities constitute of other
payables which represents among others, liabilities to
contractors for building renovation work, including store
decoration, and to other parties for marketing and rental
expenses.
Karena jatuh tempo yang pendek, nilai wajar utang
diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya, sehingga
utang tidak diamortisasi dengan menggunakan suku
bunga efektif.
Due to their short-term nature, their carrying amount
approximates their fair value, therefore the payables
are not amortized using effective interest rate.
UTANG OBLIGASI DAN SUKUK
20.
Saldo utang Obligasi III Matahari Tahun 2009 dengan
Tingkat Bunga Tetap (“Obligasi III Matahari”) dihitung sebagai berikut:
BONDS AND SUKUK PAYABLE
Third Matahari Bonds in Year 2009 with Fixed Rate is
calculated as follows:
47
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
20. UTANG OBLIGASI DAN SUKUK (lanjutan)
20.
BONDS AND SUKUK PAYABLE (continued)
31 Desember/
December 31,
2013
Nilai nominal
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi
52,000
(61)
Face value
Unamortized bonds issuance cost
Bersih
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun
51,939
51,939
Net
Less current maturities
Bagian Jangka Panjang - bersih
-
Long-term portion - net
Saldo utang Sukuk Ijarah II Matahari Tahun 2009
(“Sukuk Ijarah II Matahari”) dihitung sebagai berikut:
Second Matahari Sukuk Ijarah in Year 2009 is
calculated as follows:
31 Desember/
December 31,
2013
Nilai nominal
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi
136,000
(101)
Face value
Unamortized bonds issuance cost
Bersih
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun
135,899
135,899
Net
Less current maturities
Bagian Jangka Panjang - bersih
-
Pada tanggal 14 April 2009, Perusahaan menerbitkan
Obligasi III Matahari dan Sukuk Ijarah II Matahari
dengan rincian sebagai berikut:
 Obligasi III Matahari Seri A dengan nilai nominal
sebesar Rp250.000 dengan nilai nominal Rp5 per
lembar obligasi. Obligasi tersebut memiliki tingkat
bunga tetap sebesar 16% per tahun selama 3
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 14 April 2012;
Long-term portion - net
On April 14, 2009, the Company issued Third
Matahari Bonds and Second Matahari Sukuk Ijarah,
with details as follows:
 Third Matahari Bonds Series A, with total face
value of Rp250,000 in Rp5 denomination. The
bonds bear interest at the fixed rate of 16% per
annum for 3 years and matured on April 14, 2012;

Obligasi III Matahari Seri B dengan nilai nominal
sebesar Rp52.000 dengan nilai nominal Rp5 per
lembar obligasi. Obligasi tersebut memiliki tingkat
bunga tetap sebesar 17% per tahun selama 5
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 14 April
2014;
 Third Matahari Bonds Series B, with total face
value of Rp52,000 in Rp5 denomination. The
bonds bear interest at fixed rate of 17% per
annum for 5 years and will mature on April 14,
2014;

Sukuk Ijarah II Matahari Seri A dengan nilai
nominal sebesar Rp90.000 dengan nilai nominal
Rp5 per lembar obligasi. Setiap pemegang Sukuk
Ijarah II Matahari tersebut berhak mendapatkan
“fee Ijarah” sebesar Rp160 per Rp1.000 per tahun selama 3 tahun dan jatuh tempo pada tanggal
14 April 2012; dan
 Second Matahari Sukuk Ijarah Series A, with total
face value of Rp90,000 in Rp5 denomination.
Each bondholder is entitled to “Ijarah fee”
amounted to Rp160 per annum for each Rp1,000.
The fee shall be paid for 3 years. The bonds
matured on April 14, 2012; and
48
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
20.
UTANG OBLIGASI DAN SUKUK (lanjutan)
20.
BONDS AND SUKUK PAYABLE (continued)
 Sukuk Ijarah II Matahari Seri B dengan nilai nominal
sebesar Rp136.000 dengan nilai nominal Rp5 per
lembar obligasi. Setiap pemegang Sukuk Ijarah II
Matahari tersebut berhak mendapatkan “fee Ijarah” sebesar Rp170 per Rp1.000 per tahun selama 5
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 14 April
2014.
 Second Matahari Sukuk Ijarah Series B, with total
face value of Rp136,000 in Rp5 denomination.
Each sukukholder is entitled to “Ijarah fee”
amounted to Rp170 per annum for each Rp1,000.
The fee shall be paid for 5 years. The bonds will
mature on April 14, 2014.
Obligasi III Matahari dan Sukuk Ijarah II Matahari
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pembayaran
bunga Obligasi III Matahari dan fee Ijarah Sukuk Ijarah
II Matahari dilakukan setiap triwulan melalui
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia yang bertindak
selaku agen pembayaran.
Third Matahari Bonds and Second Matahari Sukuk
Ijarah are listed on the Indonesia Stock Exchange. PT
Kustodian Sentral Efek Indonesia, acts as the payment
agent, pays quarterly interest for Third Matahari Bonds
and “Ijarah fee” for Second Matahari Sukuk Ijarah.
Berdasarkan pemeringkatan yang diterbitkan oleh
PT Pemeringkat Efek Indonesia, pada tanggal
30 Juni 2014, peringkat untuk Obligasi III Matahari dan
Sukuk Ijarah II Matahari masing-masing adalah idA+
dan idA+(sy).
Based on ratings issued by PT Pemeringkat Efek
Indonesia, on June 30, 2014, ratings for Third Matahari
Bonds and Second Matahari Sukuk Ijarah are idA+ and
idA+(sy), respectively.
PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai wali amanat
untuk Obligasi III Matahari dan Sukuk Ijarah II Matahari.
PT Bank Mega Tbk acts as trustee for the Third
Matahari Bonds and Second Matahari Sukuk Ijarah.
Obligasi III Matahari dan Sukuk Ijarah II Matahari tidak
dijamin dengan suatu agunan khusus.
The Third Matahari Bonds and Second Matahari Sukuk
Ijarah will not be secured with a specific collateral.
Hasil Obligasi III Matahari digunakan untuk
pembiayaan kembali Obligasi II Matahari yang telah
jatuh tempo pada tanggal 11 Mei 2009 dan hasil Sukuk
Ijarah II Matahari digunakan untuk menyewa ruang
usaha sebagaimana diatur dalam “Akad Wakalah”.
The proceeds of the Third Matahari Bonds had been
earmarked to be used for refinancing the Second
Matahari Bonds which had matured on May 11, 2009
and the proceeds of the Second Matahari Sukuk Ijarah
had been earmarked to be used for the lease of store
spaces which had been determined in “Akad Wakalah”.
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan, Perusahaan
diwajibkan, antara lain, untuk memenuhi persyaratanpersyaratan tertentu, yang mana semua persyaratan
tersebut terpenuhi per tanggal 30 September 2014.
Based on the Bonds Indenture, the Company is
required to comply with certain conditions, which all of
the conditions have been met as of September 30,
2014.
Amortisasi biaya emisi obligasi yang dibebankan pada
laba rugi untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September 2014 dan tahun yang
berakhir pada tangal 31 Desember 2013 masingmasing adalah sebesar Rp61 dan Rp191. Sedangkan
biaya emisi sukuk yang dibebankan pada laba rugi
periode berjalan untuk periode sembilan tanggal
30 September 2014 dan tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2013 masing-masing adalah
sebesar Rp101 dan Rp406.
The amortization of bonds issuance cost charged to
operations for the nine months period ended
September 30, 2014 and year ended December 31,
2013 amounted to Rp61 and Rp191, respectively.
While the amortization of sukuk issuance cost charged
to operations for the nine months period ended
September 30, 2014 and year ended December 31,
2013 amounted to Rp101 and Rp406, respectively.
49
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
20.
UTANG OBLIGASI DAN SUKUK (lanjutan)
20.
BONDS AND SUKUK PAYABLE (continued)
Jika hasil pemeringkatan tahunan obligasi mengalami
penurunan menjadi di bawah peringkat idA- untuk
Obligasi III Matahari dan idA-(sy) untuk Sukuk Ijarah II
Matahari, Perusahaan diwajibkan untuk menyediakan
dana yang disisihkan (sinking fund) pada tahun
terjadinya penurunan peringkat tersebut dan tahuntahun berikutnya selama peringkatnya masing-masing
tetap di bawah idA- danidA-(sy), dengan jumlah yang
ditentukan sebagai berikut:
If the bonds’ annual rating downgraded below idA- for
the Third Matahari Bonds and idA-(sy)for the Second
Matahari Sukuk Ijarah, the Company should provide a
sinking fund in the occurrence year and in the following
years for as long as the rating remains at below idA-and
idA-(sy), respectively, in amounts determined as follows:
 Tahun Pertama, sebesar 10% dari jumlah nilai
nominal Obligasi III Matahari atau dana Sukuk
Ijarah II Matahari terutang; atau
 First year, 10% of the face value of the Third
Matahari Bonds or Second Matahari Sukuk Ijarah;
or
 Tahun kedua, sebesar kumulatif 15% dari jumlah
nilai nominal Obligasi III Matahari atau dana Sukuk
Ijarah II Matahari terutang; atau
 Second year, cumulative 15% of the face value of
 Tahun ketiga, sebesar kumulatif 20% dari jumlah
nilai nominal Obligasi III Matahari atau dana Sukuk
Ijarah II Matahari terutang; atau
 Third year, cumulative 20% of the face value of the
Third Matahari Bonds or Second Matahari Sukuk
Ijarah; or
 Tahun keempat, sebesar kumulatif 25% dari jumlah
nilai nominal Obligasi III Matahari atau dana Sukuk
Ijarah II Matahari terutang; atau
 Fourth year, cumulative 25% of the face value of
the Third Matahari Bonds or Second Matahari
Sukuk Ijarah; or
 Tahun kelima, sebesar kumulatif 30% dari jumlah
nilai nominal Obligasi III Matahari atau dana Sukuk
Ijarah II Matahari terutang.
 Fifth year, cumulative 30% of the face value of the
Third Matahari Bonds or Second Matahari Sukuk
Ijarah.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Obligasi III
Matahari (“RUPO”) dan Rapat Umum Pemegang Sukuk Ijarah II Matahari (“RUPSI”) pada tanggal 29 Maret 2010, Perusahaan telah memberikan ekstra kupon satu
kali sebesar 0,4% dari Pokok Obligasi III Matahari dan
Dana Sukuk Ijarah II Matahari kepada pemegang
Obligasi dan Sukuk Ijarah. Selain itu, Perusahaan juga
diwajibkan menyediakan sinking fund, yang digunakan
sebagai cadangan pembayaran sebagai berikut:
Based on General Bondholders’ Meeting of Third
Matahari Bonds and General Sukukholders’ Meeting of
Second Matahari Sukuk Ijarah held on March 29, 2010,
the Company paid extra one-time coupon of 0.4% from
the principal amount of Third Matahari Bonds and
Second Matahari Sukuk Ijarah to the Bondholders and
Sukuk holders. In addition, the Company shall provide a
sinking fund, that will be used as a reserve against
payment as follows:
 Sebesar 2% dari Pokok Obligasi III Matahari atau
Dana Sukuk Ijarah II Matahari yang masih terutang,
yang telah dilaksanakan pada tanggal 14 April
2011;
 2% from the principal amount of Third Matahari
Bonds and Second Matahari Sukuk Ijarah, which
was executed on April 14, 2011;
 Sebesar 2% dari Pokok Obligasi III Matahari atau
Dana Sukuk Ijarah II Matahari yang masih terutang,
yang telah dilaksanakan pada tanggal 14 April
2012;
 2% from the principal amount of Third Matahari
Bonds and Second Matahari Sukuk Ijarah, which
was executed on April 14, 2012;
 Sebesar 2% dari Pokok Obligasi III Matahari atau
Dana Sukuk Ijarah II Matahari yang masih terutang,
yang telah dilaksanakan pada tanggal 14 April
2013.
 2% from the principal amount of Third Matahari
Bonds and Second Matahari Sukuk Ijarah, which
will be executed on April 14, 2013.
the Third Matahari Bonds or Second Matahari
Sukuk Ijarah; or
50
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
20.
21.
UTANG OBLIGASI DAN SUKUK (lanjutan)
20.
BONDS AND SUKUK PAYABLE (continued)
Pada tanggal 14 April 2012, Perusahaan telah
melunasi utang Obligasi III Matahari Seri A dan Sukuk
Ijarah II Matahari Seri A.
On April 14, 2012, the Company has fully repaid Third
Matahari Bonds Series A and Second Matahari Sukuk
Ijarah Series A.
Berdasarkan RUPO dan RUPSI pada tanggal
11 September 2012, Perusahaan telah memberikan
consent fee sebesar 0,5% dari Pokok Obligasi III
Matahari dan Dana Sukuk Ijarah II Matahari yang
masih terutang kepada pemegang Obligasi dan Sukuk
Ijarah sehubungan dengan persetujuan pemegang
obligasi dan sukuk atas pengurangan modal
Perusahaan (Catatan 1b). Selain itu, Perusahaan juga
diwajibkan menyediakan penambahan sinking fund,
yang digunakan sebagai cadangan pembayaran
sebesar 4% dari Pokok Obligasi III Matahari atau Dana
Sukuk Ijarah II Matahari yang masih terutang yang
telah dilaksanakan pada tanggal 14 April 2013.
Based on General Bondholders’ Meeting and General
Sukuk holders’ Meeting held on September 11, 2012,
the Company has provided consent fee of 0.5% from
the outstanding principal of Third Matahari Bonds and
Second Matahari Sukuk Ijarah to Bond holders and
Sukuk holders in connection with the approval from
Bondholders and Sukuk holders on the Company’s
capital reduction (Note 1b). Furthermore, the Company
was also obliged to provide additional sinking fund
which was used as payment reserve of 4% from
outstanding principal of Third Matahari Bonds and
Second Matahari Sukuk Ijarah which was already
executed on April 14, 2013.
Pada tanggal 14 April 2014, Perusahaan telah
melakukan pelunasan seluruh utang Obligasi III
Matahari Tahun 2009 dengan Tingkat Bunga Tetap
(“Obigasi III Matahari”) sebesar Rp52.000 dan Sukuk
Ijarah II Matahari Tahun 2009 (“Sukuk Ijarah II Matahari”) sebesar Rp136.000.
On April 14, 2014, the Company has paid fully its Third
Matahari Bonds in Year 2009 with Fixed Rate in
amount of Rp52,000 and Second Matahari Sukuk Ijarah
in Year 2009 in amount of Rp136,000.
MODAL SAHAM
21.
Pemilikan saham Perusahaan adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan
dan Disetor/
Numbers of
shares Issued
and Fully Paid
SHARE CAPITAL
The Company’s shareholders is as follows:
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
Jumlah Modal/
Amount of
Capital
30 September 2014
September 30, 2014
PT Multipolar Tbk
Prime Star Investment Pte. Ltd.
PT Star Pacific Tbk
Lain-lain - publik (masing-masing
di bawah 5%)
2,701,391,108
1,402,947,000
253,419,625
50.2308
26.0869
4.7122
135,069
70,148
12,671
PT Multipolar Tbk
Prime Star Investment Pte. Ltd.
PT Star Pacific Tbk
1,020,205,067
18.9701
51,010
Others (below 5% each)
Jumlah
5,377,962,800
100.00
268,898
Total
51
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
21.
MODAL SAHAM (lanjutan)
21.
Jumlah Saham
Ditempatkan
dan Disetor/
Numbers of
shares Issued
and Fully Paid
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
SHARE CAPITAL (continued)
Jumlah Modal/
Amount of
Capital
31 Desember 2013
December 31, 2013
PT Multipolar Tbk
Prime Star Investment Pte. Ltd.
PT Star Pacific Tbk
Lain-lain - publik (masing-masing
di bawah 5%)
2,701,391,108
1,402,947,000
338,419,625
50.2308
26.0869
6.2927
135,069
70,148
16,921
PT Multipolar Tbk
Prime Star Investment Pte. Ltd.
PT Star Pacific Tbk
935,205,067
17.3896
46,760
Others (below 5% each)
Jumlah
5,377,962,800
100.00
268,898
Total
Per tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013, tidak ada pemegang saham Perusahaan yang
merupakan bagian dari pengurus Perusahaan.
As at September 30, 2014 and December 31, 2013, no
Company’s shareholders are part of the Company management.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal
8 Januari 2002 yang telah diaktanotariskan dengan
akta notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H.
No. 19 tanggal 8 Januari 2002 diputuskan, antara lain,
untuk menyetujui pembelian kembali saham
Perusahaan yang dimiliki oleh publik dengan jumlah
maksimum saham yang dibeli kembali sebanyak
270.599.400 saham atau 10% dari jumlah saham
Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh.
In the Company’s Stockholders’ Extraordinary Meeting
held on January 8, 2002 the minutes of which are
notarized under deed No. 19 dated January 8, 2002 of
Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., the stockholders
resolved to, among others, approved the buy-back of
the Company’s shares held by the public with the
maximum total number of the buy-back shares was
270,599,400 shares or 10% of the Company’s issued
and fully paid capital stock.
Program pembelian kembali saham Perusahaan
berakhir pada tanggal 9 Juli 2003. Per tanggal tersebut,
Perusahaan telah membeli kembali 198.584.000
saham (73,39% dari jumlah maksimum pembelian
saham kembali yang diperkenankan) dari pasar senilai
Rp123.236. Penurunan nilai nominal saham
Perusahaan pada bulan Nopember 2012 telah
menurunkan nilai saham treasuri Perusahaan sebesar
Rp89.363 sehingga pada tanggal 31 Desember 2012,
nilai tercatat saham treasuri menjadi Rp33.873.
The Company’s shares buy-back program ended on
July 9, 2003. As of this date, the Company had bought
198,584,000 (73.39% of maximum total buy-back
shares allowed) of its shares from the market for
Rp123,236. The Company’s capital reduction in
November 2012 has reduced the Company’s treasury
shares amounted to Rp89,363, so that as at December
31, 2012, the carrying value of treasury shares become
Rp33,873.
52
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
21.
MODAL SAHAM (lanjutan)
21.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang
diselenggarakan pada tanggal 24 April 2013, yang
diaktanotariskan dengan akta Berita Acara RUPST
No. 65 tanggal 24 April 2013 oleh notaris Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., telah diputuskan,
diantaranya, untuk melaksanakan penyelesaian atas
198.584.000 saham treasuri, sehingga jumlah seluruh
saham yang ditempatkan dan disetor menjadi
5.377.962.800 saham. Perubahan anggaran dasar ini
kemudian telah diaktakan kembali dalam PKR No. 12
tanggal 6 Mei 2013 oleh notaris Ir. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H. yang telah disetujui
oleh Menkumham melalui Surat Keputusan
No. AHU-34643.AH.01.02 Tahun 2013 tanggal 26 Juni
2013 (Catatan 1b).
22.
In the Company’s Stockholders’Annual Meeting held on
April 24, 2013 the minutes of which are notarized under
deed No. 65 dated April 24, 2013 of Ir. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H., the stockholders resolved to,
among others, approved the settlement of 198,584,000
treasury shares, thus the Company’s issued and fully paid capital stock amounted to 5,377,962,800 shares.
The changes of Company’s articles of association has been notarized under deed PKR No. 12 dated May 6,
2013 of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H,
which has been also approved by the Minister of Justice
and Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Decision Letter No. AHU-34643.AH.01.02 year 2013
dated June 26, 2013 (Note 1b).
TAMBAHAN MODAL DISETOR – NETO
22.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013, rincian akun ini adalah sebagai berikut:
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas
Sepengendali ("SNTRES")
Agio saham atas:
- Penawaran Umum Terbatas I kepada pemegang
saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan
Efek Terlebih Dahulu
- Konversi obligasi ke saham
- Pelaksanaan waran menjadi modal saham
Beban emisi saham
Agio saham dan beban emisi saham yang dibatalkan
terkait penyelesaian 198.584.000 saham treasuri
449,460
30,067
144
345,850
(51,409)
466
Bersih
SHARE CAPITAL (continued)
774,578
ADDITIONAL PAID IN CAPITAL - NET
As of September 30, 2014 and December 31, 2013, the
details of this account are as follows:
Difference in value from restructuring transactions
among entities under common control
Premium on capital shares from
First Limited Public Offering with Pre-emptive Rights to the shareholders
Conversion of bonds into shares of stock Exercise of warrants into shares of stock Stock issuance costs
Cancellation of premium on capital shares and stock
issuance costs related to settlement of 198,584,000
treasury shares
Net
Pada tahun 2013, Perusahaan mengalihkan sewa
dibayar di muka atas beberapa lokasi yang dimiliki oleh
Perusahaan kepada PT Mulia Persada Pertiwi, pihak
berelasi, dengan nilai transaksi sebesar Rp126.670
(Catatan 10).
In 2013, the Company has transfer rental advances of
several locations to PT Mulia Persada Pertiwi, affiliated,
amounted Rp126,670 (Note 10).
Per tanggal 30 September 2014, mutasi SNTRES yang
disajikan dalam pos tambahan modal disetor adalah
sebagai berikut
As of September 30, 2014, the movement of difference
in value from restructuring transactions among entities
under common control which presented as ‘Additional Paid-In-Capital’ is as follows:
53
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
22.
TAMBAHAN MODAL DISETOR – NETO (lanjutan)
22.
-
Saldo awal
Reklasifikasi karena penerapan
PSAK 38 (revisi 2012) (Catatan 2p dan 24)
Nilai transaksi
Nilai buku tercatat
Efek pajak penghasilan atas transaksi (Catatan 18)
444,848
126,670
(120,520)
(1,538)
Beginning balance
Reclassification from adoption
of PSAK 38 (2012 revision) (Notes 2p and 24)
Transaction value
Book value
Income tax impacted from the transactions (Note 18)
Saldo akhir
449,460
Net
Beban emisi saham yang berasal dari Penawaran
Umum Terbatas I, II, III dan IV kepada para pemegang
saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu masing-masing sebesar Rp1.312,
Rp2.475, Rp32.780 dan Rp14.842.
23.
ADDITIONAL PAID IN CAPITAL – NET (continued)
Stock issuance costs arising from the Company’s First,
Second, Third and Fourth Limited Public Offerings with
Pre-emptive Rights to the shareholders amounted to
Rp1,312, Rp2,475, Rp32,780 and Rp14,842,
respectively.
SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI
ENTITAS SEPENGENDALI
23.
DIFFERENCE IN VALUE FROM RESTRUCTURING
TRANSACTIONS AMONG ENTITIES UNDER
COMMON CONTROL
Pada tahun 2012, dalam rangka restrukturisasi usaha,
Perusahaan melakukan hal-hal berikut:
For the purposes of business restructuring in 2012, the
Company exercised transactions as follows:
 Perusahaan menjual aset-aset tertentu kepada
Entitas-entitas Anak PT NPI dan PT MP (Catatan
13 dan 14) dan kemudian Perusahaan menjual
piutang dan seluruh kepemilikan saham PT MP dan
PT NPI kepada Entitas Induk, PT Multipolar Tbk
(Catatan 1c dan 10). Nilai jual aset-aset tersebut
ditentukan berdasarkan laporan-laporan penilai
yang dilakukan oleh penilai independen, yaitu
sebagai berikut:
 Selling certain assets owned by the Company to
Subsidiaries of PT NPI and PT MP (Notes 13 and
14). Afterward, the Company sold its receivables
and ownerships in PT MP and PT NPI to Parent
company, PT Multipolar Tbk (Note 1c and 10). The
selling prices of those assets were determined
based on appraisal reports conducted by
independent appraiser, as follows:
 99,97% saham dan piutang PT MP dialihkan
dengan nilai transaksi sebesar Rp1.889.947,
nilai tersebut telah dibayar lunas oleh
PT Multipolar Tbk pada tanggal 30 Nopember
2012.
 99.97% of shares in PT MP and its receivable
were transferred with transaction value of
Rp1,889,947 which was fully paid by
PT Multipolar Tbk on November 30, 2012.
 99,90% saham dan piutang PT NPI dan Entitasentitas Anak dialihkan dengan nilai transaksi
sebesar Rp1.338.327, sejumlah Rp47.327 telah
dibayarkan tunai oleh PT Multipolar Tbk pada
tanggal 10 dan 12 Desember 2012, sedangkan
sisanya sebesar Rp1.291.000 dibayarkan
dalam bentuk promissory note yang sudah
dilunasi pada tanggal 28 Maret 2013.
 99.90% of shares in PT NPI and receivables of
PT NPI and its Subsidiaries were transferred
with transaction value of Rp1,338,327.
PT Multipolar Tbk has paid amounted to
Rp47,327 in cash on December 10 and 12,
2012, while the remaining amount of
Rp1,291,000 was paid by promissory note
which has been settled on March 28, 2013.
54
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
23.
SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI
ENTITAS SEPENGENDALI (lanjutan)
23.
Rincian selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas
sepengendali adalah sebagai berikut:
DIFFERENCE IN VALUE FROM RESTRUCTURING
TRANSACTIONS AMONG ENTITIES UNDER
COMMON CONTROL (continued)
The breakdown of difference in value from restructuring
transactions among entities under common controlis as
follows:
31 Desember/
December 31,
2013
Saldo awal
Reklasifikasi karena penerapan PSAK 38
(revisi 2012) (Catatan 2p dan 23)
Nilai transaksi
Nilai buku tercatat
Efek pajak penghasilan atas transaksi (Catatan 18)
Efek SNTRES yang tidak tereliminasi
444,848
-
Ending balance
(444,848)
-
Saldo akhir
24.
-
Beginning balance
Reclassification from adoption of PSAK 38
(2012 revision) (Notes 2p and 23)
Transaction value
Book value
Income tax impacted from the transactions (Note 18)
Uneliminated effect on difference in value from
restructuring transactions among entities
under common control
KEPENTINGAN NON-PENGENDALI
24.
Saldo kepentingan non-pengendali merupakan
bagian ekuitas dan hasil bersih PT MSE, Entitas
Anak yang dikonsolidasi dengan Perusahaan.
25.
Non-controlling interests constitute of share of equity
and net result of PT MSE, the Company’s consolidated
subsidiary.
PENJUALAN BERSIH
25.
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut:
Penjualan langsung
Penjualan konsinyasi
Penjualan kotor
Biaya konsinyasi
Penjualan bersih
NON-CONTROLLING INTERESTS
NET SALES
The details of net sales are as follows:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
9,992,752
576,235
8,646,350
508,460
Direct sales
Consignment sales
10,568,987
9,154,810
Gross sales
(507,118)
(445,429)
Cost of consignment
10,061,869
8,709,381
Net sales
Komisi dari penjualan konsinyasi adalah sebesar
masing-masing Rp69.117 dan Rp63.031 untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30
September 2014 dan 2013.
Commission from consignment sales amounted to
Rp69,117 and Rp63,031 for the nine months period
ended September 30, 2014 and 2013, respectively.
Tidak terdapat penjualan individu yang melebihi 10%
dari pendapatan masing-masing untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013.
There were no individual sales which exceeded 10% of
net sales for the nine months period ended
September 30, 2014 and 2013, respectively.
55
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
26.
BEBAN POKOK PENJUALAN
26.
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
2,273,548
8,617,862
1,670,574
7,753,361
Inventories at beginning of period
Net purchases
10,891,410
2,578,661
9,423,935
2,101,117
Inventories available for sale
Inventories at end of period
Beban pokok penjualan sebelum beban pabrikasi roti
Beban pabrikasi roti
8,312,749
26,268
7,322,818
21,452
Cost of sales before bakery overhead
Bakery overhead
Beban Pokok Penjualan
8,339,017
7,344,270
Cost of sales
Persediaan awal periode
Pembelian bersih
Persediaan yang tersedia untuk dijual
Persediaan akhir periode
27.
COST OF SALES
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut:
The details of cost of sales are as follows:
Tidak terdapat pembelian persediaan dari setiap
pemasok yang melebihi 10% dari jumlah pembelian
bersih untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013.
There were no purchases from a single supplier which
exceeded 10% of net purchases for the nine months
period ended September 30, 2014 and 2013,
respectively.
BEBAN PENJUALAN
27.
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut:
SELLING EXPENSES
The details of selling expenses are as follows:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
Sewa - bersih
Pemasaran - bersih
Lain-lain - bersih
288,237
(286,749)
160,041
279,533
(195,268)
125,712
Rental - Net
Marketing - Net
Others - Net
Beban Penjualan
161,529
209,977
Selling expenses
Beban sewa - bersih merupakan beban sewa setelah
dikurangi pendapatan sewa sebesar Rp146.648 dan
Rp149.162 masing-masing untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada 30 September 2014 dan
2013.
Rental - net represents rental expenses net of rental
income of Rp146,648 and Rp149,162 for the nine
months period ended September 30, 2014 and 2013,
respectively.
56
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
28.
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
28.
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai
berikut:
Gaji dan imbalan kerja (Catatan 32)
Listrik dan energi
Penyusutan (Catatan 12)
Asuransi
Perjalanan dinas
Pajak dan ijin
Komunikasi
Beban konsultan
Lain-lain
Jumlah
29.
The details of general and administrative expenses are
as follows:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
580,098
258,372
189,917
44,314
32,396
18,060
14,059
5,992
30,794
466,590
198,465
143,486
28,633
22,259
16,553
13,960
4,658
22,925
Salaries and employee benefits (Note 32)
Electricity and energy
Depreciation (Note 12)
Insurance
Business traveling
Taxes and licenses
Communication
Consultant fees
Others
1,174,002
917,529
Total
BEBAN LAIN-LAIN
29.
Akun ini terdiri dari:
Pajak
Penjualan aset tetap
Selisih kurs
Lain-lain
Jumlah
30.
GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
OTHER EXPENSES
This account consists of the following:
30 September/
September 30,
2014
6,595
2,660
927
13,051
30 September/
September 30,
2013
12,667
1,779
1,938
8,124
Taxes
Sale of fixed asset
Difference from foreign currency exchange
Others
23,233
24,508
Total
PENGHASILAN LAIN-LAIN
30.
Akun ini terdiri dari:
OTHER INCOMES
This account consists of the following:
30 Sept/
Sept 30,
2014
30 Sept/
Sept 30,
2013
Pengembalian dan pengalihan sewa
Lain-lain
85,663
729
197,180
13,219
Impairment reversal
Others
Jumlah
86,392
210,399
Total
57
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
31.
IMBALAN KERJA
31.
EMPLOYEE BENEFITS
Perusahaan dan Entitas Anak mengakui penyisihan
bersih untuk pemutusan hubungan kerja, penghargaan
masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan
berdasarkan
Undang-undang
Tenaga
Kerja
No. 13/2003 yang diundangkan pada tanggal 25 Maret
2003. Penyisihan tersebut disajikan sebagai bagian
dari beban umum dan administrasi (gaji dan imbalan
kerja) pada laba rugi komprehensif periode berjalan.
The Company and Subsidiaries recognized provision
for termination, gratuity and compensation benefits of
employees based on Labor Law No. 13/2003 dated
March 25, 2003. Such benefits are included as part of
general and administrative expenses (salaries and
employee benefits) in the current year comprehensive
statements of income.
Rincian imbalan pasca kerja karyawan yang diakui
dalam laba rugi adalah sebagai berikut:
The details of post-employement benefits recognized in
the profit or loss are as follows:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Amortisasi atas kerugian aktuaria
13,934
12,805
-
17,199
9,206
2,085
Bersih
26,739
28,490
Net
Jumlah
26,739
28,490
Total
Penyisihan untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September 2014 dihitung berdasarkan
perhitungan aktuaris independen tahun 2013 dan 2012
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit.
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai
berikut:
Usia Pensiun Normal
Tingkat Diskonto
Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji
Tingkat Cacat
Tingkat Pensiun
Tingkat Pengunduran Diri
Tabel Mortalita
Current service cost
Interest cost
Amortization of actuarial loss
The above provisions are for the nine months period
ended September 30, 2014 and were determined
based on independent actuarial computation year 2013
and 2012 by adopting the Projected-Unit-Credit method
with the following assumptions:
2014
2013
55 tahun/ 55 years old
55 tahun/ 55 years old
Normal Pension Age
9,05%
9,05%
Discount Rate
8%
8%
Projection of Salary Increase Rate
10% dari tingkat kematian/ 10% of mortality rate
Disability Rate
100% pada usia pensiun normal/ 100% of normal pension age
Pension Rate
2 – 9% per tahun pada usia 20 tahun sampai dengan 54
Resignation Rate
tahun / 2-9%per annum at age 20 up to age 54
Commissioners Standard Ordinary 1980 (CSO’80)
Table of Mortality
Perubahan liabilitas diestimasi atas imbalan pasca
kerja adalah sebagai berikut:
Movements in the liability for post-employement benefits
are as follows:
30 September/
September 30,
2014
31 Desember/
December 31,
2013
Saldo awal
Penambahan
Pembayaran
Pengalihan saldo kewajiban
169,932
26,739
(4,542)
-
161,937
45,742
(16,517)
(21,230)
Beginning balance
Addition
Payment
Transfer of liabilities
Bersih
Dikurangi bagian jangka pendek
192,129
19,213
169,932
16,993
Net
Less short-term portion
Bagian jangka panjang
172,916
152,939
Long-term portion
58
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
31.
IMBALAN KERJA (lanjutan)
31. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Berikut adalah jumlah periode tahunan saat ini dan
periode empat tahun sebelumnya dari:
The figure for the current period and for the four
previous years are as follows:
31 Desember/
December 31,
2013
31 Desember/
December 31,
2012
31 Desember/
December 31,
2011
31 Desember/
December 31,
2010
31 Desember/
December 31,
2009
190,017
220,421
172,532
140,657
107,876
34,009
(6,820)
1,881
(9,394)
8,509
Nilai kini kewajiban imbalan pasti / defisit program
Present value of plan benefit liabilitis/deficit program
Penyesuaian pengalaman pada liabilitas program
Experience adjustments of plan benefit liabilities
32. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING
32.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing yaitu
mata uang selain mata uang fungsional Perusahaan,
pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013 adalah sebagai berikut:
Monetary assets and liabilities denominated in foreign
currencies that are aside from the functional currencies
of the Company as at September 30, 2014 and
December 31, 2013 are as follows:
30 September/September 30
2014
Mata Uang
Ekuivalen
Asing/
Rupiah/
Foreign
Equivalent in
Currency
Rupiah
Aset
Kas dan setara kas
USD
SGD
JPY
102
1
-
31 Desember/
December 31, 2013
Mata Uang
Ekuivalen
Asing/
Rupiah/
Foreign
Equivalent in
Currency
Rupiah
1,249
14
-
819
195
1,062
9,987
1,881
124
Assets
Cash and cash equivalents
Jumlah aset
1,263
11,992
Total Assets
Aset bersih
1,263
11,992
Net Asset
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013, laba (rugi) selisih kurs yang diakui dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian masing-masing
adalah sebesar (Rp927) dan Rp1.188.
33.
ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY
As of September 30, 2014 and December 31, 2013,
gain (loss) on foreign currencies exchange charged to
consolidated statements of comprehensive income
amounted to (Rp927) and Rp1,188, respectively.
PEMBAGIAN LABA DAN PEMBENTUKAN SALDO
LABA
YANG
TELAH
DITENTUKAN
PENGGUNAANNYA
33.
Dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham
Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal
10 April 2014, yang telah diaktanotariskan dengan akta
No. 16 dari Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Warsito, S.H., diputuskan untuk, antara lain,
membagikan dividen tunai sebesar Rp1.000.301 atau
Rp186 (dalam angka penuh) per saham kepada
pemegang saham yang tercatat pada daftar pemegang
saham pada tanggal 8 Mei 2014 dan membentuk dana
cadangan wajib sebesar Rp2.000 dari saldo laba.
Pembayaran dividen tahunan telah dilakukan pada
tanggal 19 Mei 2014.
DISTRIBUTION OF INCOME AND APPROPRIATION
OF RETAINED EARNINGS
In the Company’s Annual General Meeting of the
Shareholders held on April 10, 2014, the minutes of
which are notarized under deed No. 16 of Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., the shareholders
resolved to, among others, declare cash dividend
amounted to Rp1,000,301 or Rp186 (in full amount) per
share, payable to shareholders listed in the
shareholders’ register on May 8, 2014 and appropriate
Rp2,000 from retained earnings as a general reserve.
The payment of annual dividend was made on May 19,
2014.
59
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
33.
PEMBAGIAN LABA DAN PEMBENTUKAN SALDO
LABA
YANG
TELAH
DITENTUKAN
PENGGUNAANNYA (lanjutan)
33.
Dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham
Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal
24 April 2013, yang telah diaktanotariskan dengan akta
No. 65 dari Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Warsito, S.H., diputuskan untuk, antara lain,
membagikan dividen tunai sebesar Rp1.000.301 atau
Rp186 (dalam angka penuh) per saham kepada
pemegang saham yang tercatat pada daftar pemegang
saham pada tanggal 20 Mei 2013 dan membentuk
dana cadangan wajib sebesar Rp2.000 dari saldo laba.
Pembayaran dividen tahunan telah dilakukan pada
tanggal 29 Mei 2013.
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas,
Perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh.
Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya oleh
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31
Desember 2013 masing-masing adalah sebesar
Rp30.000 dan Rp28.000.
34.
DISTRIBUTION OF INCOME AND APPROPRIATION
OF RETAINED EARNINGS (continued)
In the Company’s Annual General Meeting of the
Shareholders held on April 24, 2013, the minutes of
which are notarized under deed No. 65 of Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., the shareholders
resolved to, among others, declare cash dividend
amounted to Rp1,000,301 or Rp186 (in full amount)
per share, payable to shareholders listed in the
shareholders’ register on May 20, 2013 and
appropriate Rp2,000 from retained earnings as a
general reserve. The payment of annual dividend was
made on May 29, 2013.
Under Limited Liability Company Law, companies are
required to set up a statutory reserve amounted to at
least 20% of issued and paid up capital. The balance of
appropriated retained earnings reserved by the
Company as at June 30, 2014 and December 31, 2013
amounted to Rp30,000 and Rp28,000, respectively.
IKATAN
a. Perusahaan menandatangani perjanjian lisensi
dengan IGA, Inc. (“IGA”) pada bulan Maret 2001, di mana IGA memberikan wewenang dan lisensi
kepada Perusahaan untuk menggunakan merk
dagang IGA (1) untuk mengidentifikasi Perusahaan
sebagai salah satu anggota IGA, (2) untuk
distribusi dan pemasaran produk dengan standar
kualitas yang ditetapkan oleh IGA, hanya di toko
Perusahaan, dan menyediakan pelayanan sesuai
dengan sistem IGA pada toko tersebut, dan
(3) sehubungan dengan pengadaan dan pemberian
label pada produk dengan standar kualitas yang
ditetapkan oleh IGA.
34.
Pada tanggal yang sama, Perusahaan
menandatangani perjanjian pelayanan dengan IGA
untuk memperoleh pelayanan dan dukungan dari
IGA, termasuk pengarahan dan konsultasi, bantuan
hubungan masyarakat internasional, dan kehadiran
pada peristiwa penting. Untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013, Perusahaan telah
mencatat biaya lisensi masing-masing adalah
sebesar Rp179 dan Rp297.
COMMITMENTS
a. The Company entered into a license agreement
with IGA, Inc. (“IGA”) in March 2001, whereby IGA
authorized and licensed the Company to use the
IGA trademarks (1) to identify the Company as an
IGA member, (2) in connection with the distribution
and promotion of products with the quality
standards established by IGA, solely in the
Company’s stores, and rendering of services
relating to IGA systems in those stores, and
(3) in connection with the procurement and
labeling of products with the quality standards
established by IGA.
On the same date, the Company entered into a
service agreement with IGA to obtain service and
support from IGA, including guidance and counsel,
international public relations assistance, and
attendance at major key events. For the nine
months period ended September 30, 2014 and
2013, the Company recognized license fee
amounted to Rp179 and Rp297, respectively.
60
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
34. IKATAN (lanjutan)
34.
b. Perusahaan menandatangani perjanjian sewa
menyewa ruangan di Yogyakarta seluas 20.343 m2
pada bulan Pebruari 2007 dengan PT Gerbang
Perkasa. Berdasarkan addendum terhadap
perjanjian sewa menyewa, periode sewa adalah
23 tahun 6 bulan sejak pembukaan toko dengan
harga sewa sebesar Rp129.000. Sebagaimana
yang disyaratkan dalam perjanjian, Perusahaan
telah membayar sewa sebesar Rp129.000 per
tanggal 30 September 2014 yang disajikan sebagai
bagian dari “Uang Muka dan Jaminan Sewa”. Per
tanggal 30 September 2014, toko belum dibuka.
COMMITMENTS (continued)
b. The Company entered into a lease agreement with
PT Gerbang Perkasa in February 2007, covering a
store with floor area of 20,343 square meters in
Yogyakarta. Based on the addendum of the
agreement, the lease period covers 23 years and 6
months to start on the opening day of the store with
total rental charge of Rp129,000. As required in the
agreement, as at September 30, 2014, the
Company has made the rental payment amounted
to Rp129,000 which is presented as part of “Rental
Advances and Deposits”. As at September 30,
2014, the store has not opened yet.
c.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa
menyewa ruangan di Manado seluas 7.300 m2
pada tanggal 26 Agustus 2009 dengan PT Papetra
Perkasa Utama. Periode sewa adalah 11 tahun
sejak pembukaan toko dengan jumlah uang muka
sewa sebesar Rp14.016. Sesuai dengan yang
disyaratkan dalam perjanjian tersebut, Perusahaan
telah melakukan pembayaran sewa sebesar
Rp10.512 per tanggal 30 September 2014, yang
disajikan sebagai bagian dari “Uang Muka dan Jaminan Sewa”. Per tanggal 30 September 2014,
toko belum dibuka.
c.
The Company entered into a lease agreement with
PT Papetra Perkasa Utama on August 26, 2009,
covering a store with floor area of 7,300 square
meters in Manado. The lease period covers 11
years to start on the opening day of the store with
total rental charge of Rp14,016. As required in the
agreement, as at September 30, 2014, the
Company has made rental payment amounted to
Rp10,512 which is presented as part of “Rental
Advances and Deposits”. As at September 30, 2014,
the store has not opened yet.
d.
Perusahaan
menandatangani
Perjanjian
Penyediaan Jasa Teknologi Informasi pada tanggal
1 Juli 2010 dengan PT Visionet Internasional, di
mana PT Visionet Internasional akan menyediakan
sistem teknologi informasi beserta jasa
pendukungnya untuk mendukung operasional
bisnis Perusahaan.
Perusahaan
menandatangani
kesepakatan
bersama menyewa ruangan di Lubuk Lingau seluas
6.000 m2 pada bulan Agustus 2014 dengan
PT Mulia Persada Pertiwi. Periode sewa adalah 10
tahun sejak pembukaan toko. Sebagaimana yang
disyaratkan dalam perjanjian, Perusahaan telah
membayar sewa sebesar Rp18.000 per tanggal 30
September 2014, yang disajikan sebagai bagian
dari “Uang Muka dan Jaminan Sewa”. Per tanggal 30 September 2014, toko belum dibuka.
d.
The Company entered into a Service Agreement for
Information Technology System with PT Visionet
Internasional on July 1, 2010, whereby PT Visionet
Internasional will supply the information technology
system and supporting services to support all the
Company’s business operations.
e.
The company entered into a lease-term sheet with
PT Mulia Persada Pertiwi in August 2014, covering
a store with floor area of 6,000 square meters in
Lubuk Lingau. The lease period covers 10 years to
start on the opening day of the store. As required in
the agreement, as at September 30, 2014, the
Company has made rental payment amounted to
Rp18,000 which is presented as part of “Rental Advances and Deposits”. As at September 30, 2014
the store has not opened yet.
e.
61
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
34. IKATAN (lanjutan)
34. COMMITMENTS (continued)
f.
Perusahaan telah menandatangani perjanjian dan
kesepakatan bersama sewa menyewa dengan
berbagai pihak di beberapa lokasi di Indonesia.
Periode sewa berkisar 10 tahun sejak pembukaan
toko. Jumlah pembayaran sewa dan jaminan sewa
yang telah dilakukan oleh Perusahaan sebesar
Rp70.241 (masing-masing di bawah Rp10000) per
tanggal 30 September 2014, yang disajikan sebagai
bagian dari “Uang Muka dan Jaminan Sewa”. Per
tanggal 30 September 2014, toko belum dibuka.
f.
The Company has also entered into lease
agreement with various parties for store lease in
various cities in Indonesia. The lease period covers
up to 10 years starting from the opening day of the
store. As at September 30, 2014, total rental
advances and deposits that have been paid by the
Company amounted to Rp70,241 (each below
Rp10000), which is presented as part of “Rental
Advances and Deposits”. As at September 30, 2014
the store has not opened yet.
g.
Selain perjanjian-perjanjian sewa yang telah
disebutkan di atas, Perusahaan juga mengadakan
perjanjian sewa operasi dengan berbagai pihak
atas sewa lokasi toko-toko Perusahaan di berbagai
kota di Indonesia. Beban sewa sehubungan dengan
perikatan-perikatan sewa dicatat sebagai bagian
dari beban penjualan (Catatan 28) dalam laporan
keuangan konsolidasian interim Perusahaan.
g.
Aside from those lease agreements above, the
Company entered into operating lease agreement
as well, with various parties for store lease in
various cities in Indonesia. Rental Expenses for
Company’s stores that have been opened are charged to selling expenses (Note 28) in the
Company’s consolidated financial statements.
h.
Pada tanggal 30 September 2014, jumlah
pembayaran ikatan sewa di masa depan atas sewa
operasi Perusahaan adalah sebagai berikut:
h.
As at September 30, 2014, the Company’s future aggregate lease payment under the operating lease
are as follows:
Dibayarkan untuk tahun pertama
Dibayarkan antara tahun kedua sampai tahun kelima
Dibayarkan setelah tahun kelima
405,816
1,317,608
948,240
Payable for the first year
Payable between the second to fifth year
Payable after the fifth year
2,671,664
i.
Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari Bank
BNI, Danamon, BoC, BII, CIMB, HSBC dan DBS
sebesar Rp1.775.000 dan USD30,000. Pada
tanggal 30 September 2014, Perusahaan tidak
mempunyai pinjaman pada salah satu dari fasilitas
pinjaman tersebut.
i.
35. INFORMASI SEGMEN OPERASI
The Company has bank loan facilities from BNI,
Danamon, BoC, BII, CIMB, HSBC, and DBS in
amount of Rp1,775,000 and USD30,000. As at
September 30, 2014, the Company has no
outstanding loans on any of those bank loan
facilities.
35. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Sejak 2013, Perusahaan hanya memiliki satu segmen
operasi, yaitu jaringan toko serba ada.
Since 2013 the Company only has one operating
segment, which is retail business.
62
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
36. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS
36. ADDITIONAL INFORMATION FOR CASH FLOWS
Aktivitas signifikan yang tidak mempengaruhi arus kas:
Reklasifikasi aset tidak lancar lainnya ke
aset tetap
Reklasifikasi uang muka dan jaminan sewa
ke sewa dibayar di muka
37.
Significant activities that do not affect to the cash flows:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
131,732
80,551
11,435
101,145
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN
Reclassification of other non-current asset
to fixed asset
Reclassification of other rental advances
and deposits to prepaid rents
37. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
OF FINANCIAL INSTRUMENT
Manajemen Risiko Keuangan
Financial Risks Management
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan
adalah risiko kredit, risiko mata uang, risiko suku
bunga, dan risiko likuiditas. Melalui pendekatan
manajemen risiko, Perusahaan mencoba untuk
meminimalkan potensi dampak negatif dari risiko-risiko
di atas.
The main financial risks facing the Company are credit
risk, currency risk, interest rate risk and liquidity risk.
Through a risk management approach, the Company has
been trying to minimize the potential negative impact of
the above risks.
Manajemen Risiko Keuangan
Financial Risks Management
(i)
(i) Credit Risk
Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana suatu pihak atas
instrumen keuangan akan menyebabkan kerugian
keuangan terhadap pihak lain diakibatkan
kegagalannya memenuhi suatu kewajiban.
The credit risk is a risk whereby one party with a
financial instrument will cause the other party to incur
a financial loss due to the failure to fulfill an
obligation.
Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai
potensi atas risiko kredit terutama terdiri dari kas
dan setara kas di bank, piutang, investasi tertentu
dan aset keuangan lainnya. Jumlah eksposur risiko
kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas
akun-akun tersebut. Eksposur risiko kredit
maksimum pada tanggal pelaporan adalah:
The Company's financial instruments that have the
potential credit risk consist of cash and cash
equivalents in banks, receivables, certain
investments and certain other non-current assets.
Total maximum exposure of the credit risk is equal to
the carrying values of these accounts. The maximum
exposure of credit risk on reporting date are as
follows:
30 September/
September 30,
2014
31 Desember/
December 31,
2013
Kas dan setara kas
Piutang
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo
Aset keuangan lainnya
203,362
29,196
42,000
389,100
1,302,610
33,866
62,980
422,466
Cash and cash equivalent
Receivables
Held to maturities investment
Other financial assets
Jumlah
663,658
1,821,922
Total
63
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
37.
Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan)
FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
Financial Risks Management (continued)
Untuk risiko kredit yang berhubungan dengan bank,
hanya bank-bank dengan predikat baik yang dipilih.
Sedangkan untuk institusi keuangan, manajemen
telah membuat kriteria diantaranya hanya
menggunakan
jasa
manajer
investasi
berpengalaman dan terpercaya. Selain itu,
kebijakan Perusahaan adalah untuk tidak
membatasi eksposur hanya kepada satu institusi
tertentu, sehingga Perusahaan memiliki kas dan
setara kas di bank, piutang dan investasi di
berbagai institusi keuangan.
For the credit risk associated with banks, only
banks with good predicate are selected. As for the
financial institutions, management has made certain
criteria, among others, to engage experienced and
trusted investment managers. In addition, the
Company has a policy not to limit the exposure to
only one particular institution, hence the Company
has cash and cash equivalents in banks,
receivables and investments in various financial
institutions.
(ii) Risiko Likuiditas
(ii) Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana suatu entitas
menghadapi kesulitan dalam memenuhi kewajiban
terkait dengan liabilitas keuangannya yang
diselesaikan dengan penyerahan kas atau aset
keuangan lainnya.
Liquidity risk is the risk where an entity faces difficulty
in meeting obligations associated with financial
liabilities which is settled by delivery of cash or other
financial assets.
Dibawah ini ringkasan profil jatuh tempo liabilitas
keuangan Perusahaan:
Below is the summary of the Company liabilities which
will due:
Nilai Tercatat/
Carrying value
Arus Kas Aktual/
Actual cash flow
< = 1 tahun /
< = 1 year
1,565,532
430,387
45,322
149,994
56,528
1,565,532
430,387
45,322
149,994
56,528
1,565,532
430,387
45,322
149,994
-
Carrying value
Actual cash flow
> 1 tahun /
> 1 year
30 September 2014
Utang usaha
Utang pajak dan beban akrual
Liabilitas imbalan kerja
Liabilitas keuangan lainnya
Liabilitas jangka panjang lainnya
September 30, 2014
< = 1 year
56,528
> 1 year
31 Desember 2013
Utang usaha
Utang pajak dan beban akrual
Liabilitas imbalan kerja
Liabilitas keuangan lainnya
Utang obligasi dan sukuk
Liabilitas jangka panjang lainnya
Trade payable
Tax payable and accrual
Employee benefit liabilities
Other financial liabilities
Other non-current liabilities
December 31, 2013
1,989,126
391,923
115,019
263,227
187,838
63,864
1,989,126
387,944
115,019
263,227
188,000
63,864
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan
mempertahankan kas, fasilitas kredit dan surat berharga
yang mencukupi untuk memungkinkan Perusahaan
dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi
normal Perusahaan. Selain itu, Perusahaan juga
melakukan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual
secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh
tempo aset dan liabilitas keuangan.
1,989,126
387,944
115,019
263,227
188,000
-
63,864
Trade payable
Tax payable and accrual
Employee benefit liabilities
Other financial liabilities
Bonds and sukuk payable
Other non-current liabilities
The Company manages the liquidity risk by maintaining
sufficient cash, credit facilities and securities to ensure
that the Company is able to meet its commitments in its
normal operations. In addition, the Company also
monitors the projections and actual cash flows on a
continuous basis and monitors the maturity date of
financial assets and liabilities.
64
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
37. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
Financial Risks Management (continued)
Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan)
(iii) Risiko Mata Uang Asing
(iv)
(iii) Currency Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko fluktuasi nilai
instrumen keuangan yang disebabkan perubahan
nilai tukar mata uang asing.
Currency risk is a risk of fluctuated value in
financial instruments due to the change in foreign
currency exchange rates.
Perusahaan melakukan transaksi-transaksi dengan
menggunakan mata uang asing, diantaranya
adalah belanja modal dan transaksi pinjaman
Perusahaan, sehingga Perusahaan harus
mengkonversikan rupiah ke mata uang asing,
terutama dolar Amerika Serikat, untuk memenuhi
kebutuhan kewajiban dalam mata uang asing pada
saat jatuh tempo. Fluktuasi nilai tukar mata uang
rupiah terhadap mata uang dolar Amerika Serikat
dapat memberikan dampak pada kondisi keuangan
Perusahaan.
The Company conducts certain transactions using
foreign currencies, among others, capital
expenditures and the Company's loans. Thus, the
Company must convert Rupiah into foreign
currencies, primarily United States Dollar (US Dollar)
to meet its liabilities in foreign currencies at their
maturity dates. The fluctuation of Rupiah against US
Dollar may have an effect on the Company’s
financial condition.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31
Desember 2013, jika terjadi penguatan nilai tukar
mata uang dolar Amerika Serikat dan dolar
Singapura terhadap mata uang rupiah sebesar 5%
pada tanggal pelaporan, dan semua variabel
lainnya dianggap konstan, maka tidak terdapat
perubahan terhadap komponen ekuitas lainnya
sedangkan perubahan terhadap jumlah laba rugi
konsolidasian Perusahaan adalah peningkatan
(penurunan) sebagai berikut:
As at September 30, 2014 and December 31, 2013,
if US Dollar and Singapore Dollar (SG Dollar)
strengthened against Rupiah by 5% on the
reporting date, and other variables were assumed
to be constant, hence there is no effect to other
comprehensive income, whereas the effects to in
the Company’s consolidated profit or loss would
increase (decrease) as follows:
USD
SGD
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
62
1
61
60
USD
SGD
The increment (decrement) of net profit due to
strengthening of US Dollar by 5% against Rupiah
mainly due to loss on translation of loan in US
Dollar compensated for gain on translation of cash
and cash equivalents in US Dollar.
Peningkatan (penurunan) laba bersih akibat
penguatan 5% mata uang dolar Amerika Serikat
terhadap rupiah terutama disebabkan oleh
keuntungan penjabaran kas dan setara kas yang
dikompensasikan dengan kerugian penjabaran
pinjaman dalam dolar Amerika Serikat.
Sedangkan, peningkatan laba bersih akibat
penguatan 5% mata uang dolar Singapura terhadap
rupiah terutama disebabkan oleh keuntungan
penjabaran kas dan setara kas dalam mata uang
tersebut.
Whereas the increment of net profit due to
strengthening of SG Dollar by 5% against Rupiah
mainly due to gain on translation of cash and cash
equivalents in that currency.
65
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
37. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan)
Financial Risks Management (continued)
(iii) Risiko Mata Uang Asing
(iii) Currency Risk
The Company manages currency risk by monitoring
continuously the fluctuation in foreign currency
exchange rates so that it can initiate and manage
appropriate actions such as the use of hedging
transactions, if necessary, to reduce the foreign
currency risk.
Perusahaan mengelola risiko mata uang dengan
melakukan pengawasan terhadap fluktuasi nilai
tukar mata uang secara terus menerus sehingga
dapat melakukan tindakan yang tepat seperti
penggunaan transaksi lindung nilai apabila
diperlukan untuk mengurangi risiko mata uang
asing.
(iv) Risiko suku bunga
(iv) Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko fluktuasi nilai
instrumen keuangan yang disebabkan perubahan
suku bunga pasar.
Interest rate risk is a risk of fluctuated value in
financial instruments due to the changes in market
interest rate.
Perusahaan memiliki risiko suku bunga terutama
karena melakukan pinjaman menggunakan suku
bunga mengambang. Perusahaan melakukan
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku
bunga untuk meminimalisasi dampak negatif
terhadap Perusahaan.
The Company has interest rate risk mainly because
its the loans bear floating interest rates. The
Company monitors the impact of interest rate
movements to minimize the negative impact to the
Company.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September 2014 dan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2013, jika suku
bunga pasar naik/turun sebesar 50 basis poin dan
suku bunga dalam dolar Amerika Serikat dan dolar
Singapura naik/turun sebesar 10 basis poin dan
semua variabel lainnya dianggap konstan, maka
laba bersih tahun berjalan akan lebih tinggi/rendah
masing-masing sebesar Rp2.199 dan Rp1.345,
yang terjadi sebagai akibat naik/turunnya
pendapatan bunga atas kas dan setara kas dengan
suku bunga mengambang yang dikompensasi
dengan naik/turunnya beban bunga atas pinjaman
dengan suku bunga mengambang.
For the nine months period ended September 30,
2014 and for the year ended December 31, 2013, if
the market interest rate increased/decreased by 50
basis point and the interest rate in US Dollar and SG
Dollar increased/decreased by 10 basis point and
the other variables were assumed to be constant,
the net income for the year would
decrease/increase by Rp2,198 and Rp1.345,
respectively,
as
the
impact
of
an
increment/decrement in finance income from cash
and cash equivalents with floating interest rate
compensate for increment/decrement in finance
costs from loans with floating interest rate.
Informasi mengenai suku bunga deposito dan
pinjaman yang dikenakan kepada Perusahaan
dijelaskan pada Catatan 3 dan 20.
Information regarding to the interest rate on time
deposits and loans of the Company are described in
Notes 3 and 20.
66
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
37. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
Nilai wajar Instrumen Keuangan
Fair Value of Financial Instruments
Perusahaan menggunakan hierarki berikut dalam
mencatat nilai wajar instrumen keuangan Perusahaan:
The Company applies the following hierarchy to record the
fair value of financial instruments of the Company:

Tingkat 1:
Harga kuotasian dalam pasar aktif untuk aset atau
liabilitas yang identik;

Level 1:
Quotation price in the active market for identical
assets or liabilities;

Tingkat 2:
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau
liabilitas, baik secara langsung atau tidak
langsung; dan

Level 2:
Input other than quotation price that is included in
level 1 and can be observed directly or indirectly for
assets or liabilities; and

Tingkat 3:
Input untuk aset atau liabilitas yang tidak dapat
diobservasi.

Level 3:
Input for assets or liabilities that cannot be
observed.
Seluruh nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan yang
ada di Perusahaan mendekati nilai wajarnya karena
bersifat jangka pendek atau dengan tingkat suku bunga
mengambang, kecuali untuk utang obligasi dan sukuk
yang mempunyai nilai wajar sebesar Rp189.435 pada
tanggal 31 Desember 2013. Nilai wajar obligasi dan
sukuk diambil dari nilai transaksi terakhir obligasi dan
sukuk pada tanggal pelaporan
38.
All the carrying values of financial assets and liabilities of
the Company approximate to their fair values due to
short-term period or with floating interest rate, except for
for bonds and sukuk payable that have fair value
amounted to Rp189,435 as at December 31, 2013. The
fair value of bonds and sukuk payable is based on the
latest transaction of bonds and sukuk on the reporting
date.
PENGELOLAAN PERMODALAN
38. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama Perusahaan dalam hal pengelolaan
modal adalah mengoptimalisasi saldo utang dan
ekuitas Perusahaan dalam rangka mempertahankan
kelangsungan usaha dan perkembangan bisnis di
masa depan dan memaksimalkan nilai pemegang
saham. Perusahaan mengelola struktur modal dan
membuat penyesuaian yang diperlukan dengan
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan tujuan
strategis Perusahaan.
The Company’s primary objective in the capital
management is to optimize the balances of debts and
equity of the Company in order to maintain its going
concern and business development in the future and
maximize the shareholder value. The Company manages
its capital structure and makes necessary adjustments
with consideration of the change in economic conditions
and the Company’s strategic objectives.
Untuk menjaga dan menyesuaikan struktur modal,
Perusahaan mungkin menyesuaikan jumlah dividen
yang dibayar kepada pemegang saham, menerbitkan
saham baru, memperoleh pinjaman baru atau
melakukan pelunasan pinjaman.
To maintain and adjust the capital structure, the
Company may adjust the dividend payment to
shareholders, issue new shares, obtain new loan or
repay the loan.
Perusahaan secara berkala melakukan review struktur
permodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari review
ini, Perusahaan memonitor tingkat pengembalian
modal melalui rasio laba bersih terhadap ekuitas (return
on equity ratio).
The Company reviews its capital structure on regular
basis. As part of the review, the Company monitors the
return on capital through return on equity ratio.
67
d1/October 30, 2014
Paraf:
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2014 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 Desember 2013 (DIAUDIT)
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2014 dan 2013 (TIDAK DIAUDIT)
(Dalam Jutaan Rupiah Indonesia dan Ribuan Mata Uang Asing,
kecuali data saham/unit)
September 30, 2014 (UNAUDITED) and December 31, 2013
(AUDITED) and For Nine Months Period Ended
September 30, 2014 and 2013 (UNAUDITED)
(In Millions of Indonesian Rupiah and Thousand Foreign
Currencies except data shares/unit)
38.
PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan)
38. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Rasio laba bersih terhadap ekuitas Perusahaan pada
tanggal 30 September 2014 dan 2013 adalah sebagai
berikut:
30 September/
September 30,
2014
30 September/
September 30,
2013
353,957
320,901
2,648,626
3,170,966
Income attributable to owners of
the Parent
Total equity - net
13.36%
10.12%
Return on equity ratio
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemilik Entitas Induk
Total ekuitas - bersih
Rasio laba bersih terhadap ekuitas
39. STANDAR AKUNTANSI BARU
BERLAKU PADA TAHUN 2013
YANG
The Company’s return on equity ratio as at September
30, 2014 and 2013 are as follows:
BELUM
39.
Beberapa intepretasi baru standar baru berikut ini
berlaku sejak 1 Januari 2014 terhadap laporan
keuangan konsolidasian Perusahaan:
NEW ACCOUNTING
EFFECTIVE FOR 2013
STANDARDS
NOT
YET
The following new Interpretations are effective on 1
January 2014 to the Company's consolidated financial
statements:
-
ISAK No. 27 : Pengalihan Aset dari Pelanggan
-
-
ISAK No. 28 : Pengakhiran Liabilitas Keuangan
dengan Instrumen Ekuitas
-
ISAK No. 27 : Transfer of Assets from
Customers
ISAK No. 28 : Extingushing Financial Liabilities
with Equity Instruments
Disamping itu, pada bulan Desember 2013, Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia
telah menerbitkan beberapa standar akuntansi baru dan
revisian yang akan berlaku efektif pada tahun buku yang
dimulai 1 Januari 2015. Penerapan dini atas
standar-standar tersebut tidak di perkenankan.
In addition, in December 2013, the Accounting
Standards Board of The Indonesian Institute of
Accountants issued a number of new and revised
accounting standards that will become effective for the
annual period beginning of January 2015. Early
adoption of these standards is not permitted.
Standar-standar tersebut adalah sebagai berikut:
- PSAK 65 “Laporan keuangan konsolidasian”
- PSAK 66 “Pengaturan bersama”
- PSAK 67 “Pengungkapan kepentingan dalarn entitas lain”
- PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar”
- PSAK 1 (revisi 2013) “Penyajian laporan keuangan”
The new standards are:
- PSAK 65 “Consolidated financial statements”
- PSAK 66 “Joint arrangements”
- PSAK 67 “Disclosure of interests in other entities”
-
-
PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan tersendiri”
-
-
PSAK 15 (revisi 2013) “Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama”
PSAK 24 (revisi 2013) “Imbalan kerja”
-
-
-
Hingga tanggal pengesahan laporan keuangan
konsolidasian ini, Perusahaan masih melakukan
evaluasi atas dampak potensial dari intepretasi standar
serta PSAK baru dan revisian tersebut.
PSAK 68 “Fair value measurement”
PSAK 1 (revised 2013) “Presentation of financial
statements”
PSAK 4 (revised 2013) “Separate financial statements”
PSAK 15 (revised 2013) “Investment in associates and joint ventures”
PSAK 24 (revised 2013) “Employee benefits”
As at the authorisation date of this consolidated of
financial statements, the Company is still evaluating the
potential impact of these interpretations and new and
revised PSAK.
isetujui oleh/Ap
68
d1/October 30, 2014
Paraf:
Fly UP