...

File - Kabupaten Bireuen

by user

on
Category: Documents
5

views

Report

Comments

Transcript

File - Kabupaten Bireuen
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
PERWAKILAN PROVINSIACEH
J l . P . N y a k M a k a m N o . 38. B a n d a A c e h , T e l p (0651) 32627 F a x . (0651) 21166
B a n d a A c e h , 9 J u l i 2015
Nomor
Lampiran
Perihal
:
:
:
21 l / S / X V i n . B A C / 0 7 / 2 0 1 5
1 (satu) Berkas
P e n y a m p a i a n H a s i l P e m e r i k s a a n atas
Laporan
Keuangan
Pemerintah
K a b u p a t e n B i r e u e n T A 2014
Kepada Yth,
Bupati Bireuen
di
Bireuen
B a d a n P e m e r i k s a K e u a n g a n b e r d a s a r k a n U n d a n g - U n d a n g N o m o r 17 T a h u n 2003
tentang Keuangan Negara dan Undang-Undang terkait lainnya, telah m e l a k u k a n pemeriksaan
a t a s L a p o r a n K e u a n g a n P e m e r m t a h K a b u p a t e n B i r e u e n T a h u n A n g g a r a n 2014, y a n g t e r d i r i
d a r l N e r a c a , L a p o r a n R e a l i s a s i A n g g a r a n , d a n C a t a l a n atas L a p o r a n K e u a n g a n .
P e m e r i k s a a n d i t u j u k a n u n t u k m e m b e r i k a n o p i n i atas k e w a j a r a n L a p o r a n K e u a n g a n
Pemerintah Kabupaten B i r e u e n dengan memperhatikan kesesuaian laporan keuangan dengan
Standar A k u n t a n s i Pemerintahan, efektivitas sistem pengendalian intern, d a n kepatuhan
terhadap peraturan perundang-undangan.
P o k o k - p o k o k hasil pemeriksaan atas L a p o r a n K e u a n g a n P e m e r i n t a h
B i r e u e n T A 2014 y a n g p e r l u m e n d a p a t p e r h a t i a n a d a l a h s e b a g a i b e r i k u t :
1.
Kabupaten
O p i n i atas L a p o r a n Keuangan
O p i n i B P K R I a t a s L a p o r a n K e u a n g a n P e m e r i n t a h K a b u p a t e n B i r e u e n T A 2014 a d a l a h
W a j a r T a n p a P e n g e c u a l i a n ( W T P ) a t a u "Unqualified
Opinion".
2.
Sistem Pengendalian Intern
B P K m e n e m u k a n adanya kelemahan sistem pengendalian intern dalam
laporan keuangan P e m e r m t a h Kabupaten B i r e u e n antara lain:
penyusunan
a.
b.
c.
d.
e.
Pengelolaan Keuangan Daerah B e l u m Sepenuhnya Memadai;
Pengelolaan Persediaan B e l u m Sepenuhnya M e m a d a i ;
Penatausahaan Aset Tetap B e l u m Sepenuhnya M e m a d a i ;
Kesalahan Penganggaran pada D u a Belas S K P K ;
Pengelolaan Pendapatan A s l i D a e r a h B e l u m Sepenuhnya Diselenggarakan Secara .
Memadai;
f. P e n g e l o l a a n B e l a n j a H i b a h d a n B a n t u a n S o s i a l B e l u m S e p e n u h n y a M e m a d a i ;
g. K e r j a s a m a P e m a n f a a t a n K e n d a r a a n R o d a E m p a t p a d a D i n a s P e r h u b u n g a n B e l u m
Sepenuhnya Memadai;
h. Kesiapan Pemerintah Kabupaten Bireuen untuk Persiapan Pelaksanaan A k u n t a n s i
Berbasis A k r u a l .
Berdasarkan kelemahan-kelemahan tersebut, B P K
B i r e u e n antara l a i n agar:
a.
raerekomendasikan
M e n e t a p k a n p e r a t u r a n B u p a t i t e n t a n g p e n e r a p a n Treasury
Singgle
kepada Bupati
Account
(TSA):
b.
c.
d.
e.
f.
Menegur dan memerintahkan Kepala S K P K terkait untuk memberikan sanksi
a d m i n i s t r a t l f sesuai
ketentuan
kepada
pengurus
barang
supaya
dalam
menatausahakan persediaan m e m e d o m a n i ketentuan y a n g berlaku;
M e n g i n s t r u k s i k a n kepada T A P K supaya lebih cennat d a l a m mcngevaluasi anggaran
belanja y a n g diusulkan S K P K ;
M e n g i n s t r u k s i k a n Sekretaris Daerah supaya segera m e n g u s u l k a n peraturan daerah
terkait p e m u n g u t a n atas pajak daerah dan r e t r i b u s i daerah y a n g b e l u m d i d u k u n g
dengan peraturan daerah;
Menginstruksikan Sekretaris Daerah supaya
melakukan pengawasan
dan
pengendalian terkait pemanfaatan B M D ;
M e n g i n s t r u k s i k a n Sekretaris Daerah supaya mendistribusikan S D M berlatar belakang
a k u n t a n s i d e n g a n j u m l a h m e m a d a i p a d a setiap S K P K .
Kepatuhan terhadap ketentuan peraturan
perundang-undangan
B P K j u g a m e n e m u k a n adanya ketidakpatuhan terhadap peraturan perundang-undangan
d a l a m p e n g e l o l a a n k e u a n g a n P e m e r i n t a h K a b u p a t e n B i r e u e n antara l a i n :
a. K e l e b i h a n P e m b a y a r a n B i a y a L a n g s u n g N o n P e r s o n i l s e b e s a r R p 2 2 . 2 5 0 . 0 0 0 , 0 0 d a n
D e n d a K e t e r l a m b a t a n sebesar R p l 2 . 3 3 0 . 9 6 5 , 9 0 pada K e g i a t a n Jasa K o n s u l t a n s i ;
b. Pelaksanaan Pengadaan atas T i g a Paket P e k e r j a a n p a d a D i n a s K e s e h a t a n sebesar
Rp20.965.092,00 T i d a k Sesuai Ketentuan;
c. P e m b e r i a n I n s e n t i f P e m u n g u t a n P a j a k D a e r a h d a n R e t r i b u s i D a e r a h k e p a d a S e k r e t a r i s
Daerah, Asisten I , I I dan I I I T i d a k Sesuai Ketentuan;
d. T e r j a d i P e m a h a l a n H a r g a terhadap L i m a P a k e t P e k e r j a a n P e n g e r u k a n
dan
P e m b a n g u n a n Jetty pada D i n a s Pengairan, Pertambangan dan E n e r g i sebesar
Rpl52.055.459,38;
e. K o n t r i b u s i atas P e m a n f a a t a n T a n a h M i l i k P e m e r m t a h K a b u p a t e n B i r e u e n T A 2 0 1 4
sebesar R p 3 1 7 . 3 9 4 . 0 0 0 , 0 0 B e l u m D i t a g i h d a n P e n g h a p u s a n P i u t a n g n y a p a d a T a h u n
2015 T i d a k Sesuai Ketentuan;
f. P e m a n f a a t a n A s e t T a n a h P e m e r i n t a h K a b u p a t e n B i r e u e n p a d a T e r m i n a l M a t a n g
G e u l u m p a n g D u a D i l a k u k a n T a n p a M e k a n i s m e Y a n g Jelas;
g. K e l e b i h a n P e m b a y a r a n H o n o r a r i u m K e g i a t a n Perencanaan T e k n i s d a n K i i r a n g P u n g u t
P P h atas H o n o r a r i u m s e b e s a r R p 3 0 . 7 1 5 . 7 9 5 , 2 8 .
B e r d a s a r k a n k e l e m a h a n - k e l e m a h a n tersebut, B P K m e r e k o m e n d a s i k a n
B i r e u e n antara lain agar:
kepada
Bupati
a. M e l a l u i K e p a l a B a p p e d a m e n g i n s t r u k s i k a n B e n d a h a r a P e n g e l u a r a n d a n P P T K
supaya l e b i h c e r m a t d a l a m m e l a k u k a n p e n g u j i a n atas b u k t i p e r t a n g g u n j a w a b a n
Belanja Jasa K o n s u l t a n s i ;
b. P P T K supaya lebih cermat dalam m e l a k u k a n pengendalian dan pengawasan
pelaksanaan pekerjaan yang inenjadi tanggungjawabnya;
c. K e p a l a D i n a s P e n g a i r a n , P e r t a m b a n g a n d a n E n e r g i s u p a y a l e b i h c e r m a t d a l a m
menetapkan H P S / O E ;
d. M e n g i n s t r u k s i k a n K e p a l a D P K K D untuk m e n a g i h dan m e n y e t o r k a n k o n t r i b u s i y a n g
harus disetor o l e h P T I P P apabila dari hasil telaali h u k u m pemberian penghapusan
tidak dapat dipenuhi serth m e n y a m p a i k a n salinan b u k t i setor kepada B P K ;
e. M e n g i n s t r u k s i k a n S e k r e t a r i s D a e r a h u n t u k l e b i h o p t i m a l d a l a m m e l a k u k a n
p e n g a w a s a n d a n p e n g e n d a l i a n atas p e n g e l o l a a n b a r a n g m i l i k d a e r a h ;
U n t u k jelasnya k a m i lampirkan laporan hasil pemeriksaan dimaksud, yaitu Laporan
Nomor
22.A/LHP/XVni.BAC/06/2015
atas " L a p o r a n
Keuangan;
Nomor
22.B/LHP/XVIII.BAC/06/2015
atas
Sistem
Pengendalian
Intern,
dan
Nomor
2 2 . C / L H P / X V I I I . B A C / 0 6 / 2 0 1 5 atas K e p a t u h a n T e r h a d a p P e r a t u r a n P e r u n d a n g - U n d a n g a n ,
masing-masing bertanggal 27 Juni 2015.
S e s u a i P a s a l 2 0 a y a t ( 3 ) U n d a n g - U n d a n g N o m o r 15 T a h u n 2 0 0 4 , j a w a b a n a t a u
penjelasan k e p a d a B P K R I t e n t a n g t i n d a k l a n j u t atas r e k o m e n d a s i B P K R I d i s a m p a i k a n
selambat-lambatnya 60 ( e n a m p u l u h ) h a r i setelah laporan hasil pemeriksaan i n i diterima.
Atas perhatian dan keijasama Bupati Bireuen, kami ucapkan terima kasih.
Tembusan:
1. Y t h . A n g g o t a V B P K R I ;
2. Y t h . A u d i t o r U t a m a Keuangan Negara V B P K R I ;
3. Y t h . Inspektur U t a m a B P K R I ;
4. Y t h . Kepala Direktorat Utama Revbang B P K R I .
Fly UP